MyInvois电子发票完全指南2026：合规性和设置
马来西亚2026年MyInvois电子发票系统完全指南。涵盖第1阶段（RM100M+）、第2阶段（RM25M-100M）、第3阶段（RM5M-25M）、注册、必需字段、API与门户、罚款。
免责声明：本文提供有关马来西亚税务义务的一般信息。这不是专业税务、法律或财务建议。对于您的特定情况，请咨询合格的税务顾问或执业会计师。披露：本文发表在Denpyo博客上。Denpyo提供收据管理和费用追踪服务。
什么是MyInvois？
MyInvois是由马来西亚国内收入委员会（LHDN）管理的马来西亚强制电子发票系统。从2024年8月开始，所有达到特定收入阈值的SST注册企业必须以结构化格式（XML/JSON）签发数字发票，并在发送给客户之前将其提交到LHDN的MyInvois门户进行实时验证。
该系统正按照基于年营业额的三个阶段分阶段推出。到2026年7月，年收入仅为RM1M的企业也将面临强制性的电子发票合规要求。
第1阶段：大型企业（RM100M+年营业额）
生效日期： 2024年8月1日（已生效）
截止日期： 年营业额超过RM1亿的所有企业
当前状态： 强制性——从2025年1月开始非合规处罚
罚款： 不通过MyInvois签发的每张发票最高罚款RM10,000
第2阶段：中型企业（RM25M-RM100M年营业额）
生效日期： 2025年1月1日（最近开始）
截止日期： 年收入RM25M-RM100M的所有企业
当前状态： 强制性——从2025年1月1日开始实施处罚
宽限期： 6个月缓解期（2025年1月-6月）；罚款免除但需遵守
完全执行： 2025年7月1日——非合规处以罚款
第3阶段：小型企业（RM5M-RM25M年营业额）
生效日期： 2025年7月1日（已生效）
截止日期： 年收入RM5M-RM25M的所有企业
当前状态： 强制性——但处于6个月缓解期（2025年7月-12月）
宽限期： 6个月缓解期（2025年7月-12月）；需要遵守但罚款免除
完全执行： 2026年1月1日——非合规处以罚款
第4阶段：微型企业（RM1M-RM5M年营业额）——自由职业者关键
生效日期： 2026年7月1日（即将推出）
截止日期： 年收入RM1M-RM5M的所有企业
当前状态： 尚未强制（筹备阶段）
宽限期： 12个月缓解期（2026年7月-2027年6月）；需要遵守，但此期间罚款免除
完全执行： 2027年7月1日——处以罚款
技术要求：55个必填数据字段
通过MyInvois（myinvois.hasil.gov.my）签发的每张电子发票都必须包含55个特定的数据字段，采用结构化XML或JSON格式。
发票抬头（所有发票必需）
- 发票号码（唯一的）
- 发票日期（YYYY-MM-DD格式）
- 发票类型（01 =标准，02 =贷项通知单，03 =借项通知单等）
- 货币代码（马来西亚林吉特用MYR）
- 参考文件ID（如适用）
- 版本号
卖方/供应商信息（必需）
- 供应商名称
- 供应商注册号（SST ID）
- 供应商TIN（税务识别号码）
- 供应商地址（完整）
- 供应商电子邮件
- 供应商电话（可选但推荐）
买方/客户信息（必需）
- 买方名称
- 买方注册号（如为企业；消费者销售可选）
- 买方TIN（如为企业）
- 买方地址（完整）
- 买方电子邮件
- 买方电话（可选）
行项目/产品详情（每个项目必需）
- 项目描述
- 项目数量
- 计量单位（件、公斤、小时等）
- 单价（税前）
- 小计（数量×单价）
- 折扣金额（如有）
- 应税金额（小计–折扣）
- 税类型（销售税或服务税）
- 税率（％）
- 税额（已计算）
- 行项目合计（含税）
发票合计（必需）
- 合计小计（所有行项目小计之和）
- 折扣总额
- 应税金额总额
- 税款总额（SST）
- 发票总金额（应付）
签发MyInvois电子发票的两种方法
方法1：MyInvois门户（基于Web）
最适合： 小型企业、自由职业者、偶尔出具发票的人（月<50份发票）
步骤：
- 在myinvois.hasil.gov.my注册您的SST注册号
- 使用凭证登录（通过电子邮件/短信的2FA）
- 点击"创建新发票"
- 通过网络表单填写全部55个必填字段
- 提交给LHDN进行验证
- 获批后，LHDN生成唯一的MyInvois参考号（IRN）
- 下载验证后的发票为PDF或XML
- 发送给客户（查看用PDF，记录用XML）
方法2：API集成（推荐用于大批量企业）
最适合： 中型到大型企业、会计软件提供商、零售商（月>50份发票）
步骤：
- 将您的会计/发票软件（Xero、QuickBooks、MYOB等）与MyInvois API集成
- 从MyInvois门户配置API凭证（API密钥、端点URL）
- 将您的发票系统字段映射到55个MyInvois必填字段
- 创建时发票自动实时提交给LHDN
- 系统在验证时立即从LHDN接收IRN
- 发票自动存储在MyInvois数据库中以供合规记录
- 为SST申报生成批量报告
Denpyo如何帮助MyInvois合规
Denpyo的收据扫描和费用追踪简化了MyInvois合规。当您拍照收据或创建销售发票时，Denpyo自动整理交易数据——供应商名称、日期、金额、税分类。对于签发发票的企业，这些组织数据直接流入MyInvois模板，减少手动数据输入错误。对于购买（收据）追踪，Denpyo的分类与MyInvois行项目要求相一致，确保当LHDN审查时您的记录已审计完备。
总结
- 第1阶段（RM100M+）： 自2024年8月起强制；2025年1月开始实施罚款
- 第2阶段（RM25M-100M）： 自2025年1月起强制；宽限期至2025年6月，完全执行2025年7月
- 第3阶段（RM5M-25M）： 自2025年7月起强制；宽限期至2025年12月，完全执行2026年1月
- 第4阶段（RM1M-5M）： 自2026年7月起强制；12个月宽限期至2027年6月，完全执行2027年7月
- 55个必填字段： 每张发票必须包含供应商、买方、行项目、合计、税和数字签名
- 两种方法： 网络门户（手动、适合小型企业）或API集成（自动、适合大批量）
- 数字证书必需： 所有发票必须经过数字签名（在ca.mydigitalcert.gov.my申请）
- 罚款： 宽限期后非合规最高罚款每张发票RM10,000
- 记录保留： 为税务审计合规保留全部MyInvois记录7年
