MyInvois RM1M 門檻2026：誰必須遵守以及如何準備

免責聲明：本文提供關於馬來西亞 MyInvois 電子發票要求的一般資訊，僅供教育目的之用。這不是專業稅務建議。稅法經常變化——請始終通過合格的稅務顧問和馬來西亞國稅局 (LHDN) 確認您的具體情況。

披露：Denpyo 是一個收據數位化和支出追蹤平台。本文可能在相關的地方提及 Denpyo 的功能。

MyInvois RM1M 門檻：發生了什麼變化？

2025 年 12 月 6 日，馬來西亞內閣批准了該國電子發票推出的重大變化。強制電子發票的最低年度銷售額從 RM500,000 增加到 RM1,000,000。這意味著收入少於 RM1M 的企業現在完全免除 MyInvois 要求——這對微型企業和個體經營者來說是巨大的救濟。

然而，如果您的年收入在 RM1M 到 RM5M 之間，這一變化既帶來了好消息，也帶來了新的義務。MyInvois Phase 4 從 2026 年 1 月 1 日開始生效，並有 12 個月的臨時寬限期，直至 2026 年 12 月 31 日。在此期間，不合規的罰款被暫停——但合規仍然是強制性的。

誰屬於 RM1M-RM5M 範圍？

Phase 4 針對代表馬來西亞經濟關鍵部分的小型和增長中的企業：正在擴大的自由職業者、小型貿易公司、專業服務（顧問、會計師、律師）和服務提供商（承包商、數位代理、電子商務商家）。

示例：一位數位行銷顧問透過客戶費用每年賺取 RM2.5M。她每月向 15-20 個客戶開立發票。在 Phase 4 下，從 2026 年 1 月 1 日起，每張發票都必須作為電子發票提交到 MyInvois（如果每天少於 30 張發票，可以是合併電子發票）。在 2026 年期間，她有時間到 2026 年 12 月 31 日實現完全合規而無罰款風險。

如果您在前一財年賺取 RM1M-RM5M，或者您在 2025 年超過 RM1M 並預計保持該水平，Phase 4 將適用於您。

Phase 4 要求：您必須做什麼？

1. 超過 RM10,000 的交易的單獨電子發票
從 2026 年 1 月 1 日開始，每筆超過 RM10,000 的交易都必須記錄為單獨的電子發票——不允許合併發票進行大型交易。少於 RM10,000 的交易仍然可以分組到合併發票中。

2. 數位憑證要求
所有電子發票都必須使用由馬來西亞國稅局 (LHDN) 簽發的憑證進行數位簽名。這確保資料完整性和真實性。LHDN 在其入口網站上提供有關取得數位憑證的指導。

3. 55 個必需資料欄位
每份電子發票都必須包含涵蓋以下內容的特定資料欄位：

• 賣方和買方詳情（名稱、註冊號、地址）
• 交易日期和發票號
• 項目描述、數量、單價
• 稅收計算（銷售&服務稅/SST 細分）
• 付款條款和應付總額
• 貨幣面額

4. 提交到 MyInvois
兩個選項：

• 免費 MyInvois 入口：適合每天開立少於 30 張發票且沒有 ERP/POS 系統的企業。透過網路介面手動上傳發票。
• API 整合：透過應用程式設計介面將您的會計軟體、ERP 或計費系統直接連接到 MyInvois，實現實時自動提交。

Phase 4 與之前階段的比較

Phase 1（2024 年 8 月）：RM100M 以上的企業
立即需要合規。從第一天起適用罰款。

Phase 2（2025 年 1 月）：RM25M-RM100M 的企業
完全合規已生效。6 個月的臨時寬限期已過期。

Phase 3（2025 年 7 月）：RM5M-RM25M 的企業
完全合規已生效。臨時寬限期已過期。

Phase 4（2026 年 1 月）：RM1M-RM5M 的企業——新的 12 個月寬限期
強制電子發票開始，但如果您證明"合理的合規努力"，罰款將暫停至 2027 年 1 月 1 日。這個延長的寬限期對 Phase 4 是獨特的。

低於 RM1M：完全免除
除非您的企業是 RM1M+ 公司的子公司或關聯企業——在這種情況下，您必須從 2026 年 7 月 1 日開始遵守。

Phase 4 合規準備清單 (2026)

現在（2025 年 12 月 31 日之前）：

• 驗證您的 2024 年營業額以確認 Phase 4 資格
• 審計您目前的發票流程（手動電子表格與軟體）
• 檢查您的會計軟體是否支援 MyInvois API 整合（Xero、QuickBooks Online、Zoho Books、FreshBooks 都有外掛程式）
• 從 LHDN 或認可的憑證提供商處取得您的數位憑證
• 使用幾張示例發票測試 MyInvois 入口

2026 年 1 月 1 日-6 月 30 日（臨時寬限期）：

• 開始向 MyInvois 提交所有符合條件的發票（單獨>RM10K，合併<RM10K）
• 監控提交確認和錯誤日誌
• 訓練您的團隊了解新流程
• 設定備份程序（例如，如果 API 整合失敗則手動上傳）
• 維護提交嘗試的詳細記錄（"合理努力"的證明）

2026 年 7 月 1 日-12 月 31 日（最後準備）：

• 解決任何未解決的提交錯誤
• 確保到年底 100% 遵守
• 審計發票記錄和數位簽名
• 查看 LHDN MyInvois 常見問題 了解更新

常見的錯誤

錯誤 1：假設低於 RM1M = 永遠不需要電子發票
如果您目前處於 RM1M 以下但預計增長，請提前計畫。一旦您超過 RM1M，您有 12 個月的寬限期但必須立即開始提交。延遲行動會在 2027 年 1 月 1 日之後面臨罰款風險。

錯誤 2：在不檢查 Phase 4 規則的情況下合併所有小發票
Phase 4 要求對超過 RM10K 的交易進行單獨的電子發票，無論您每天發佈多少。合併僅適用於低於 RM10K 的交易。

錯誤 3：忽視數位憑證
沒有有效的數位憑證，您的電子發票無法簽名和提交。在 2026 年 1 月 1 日之前取得並安全保存。

錯誤 4：依賴手動上傳處理大量發票
如果您每天開立 30 多張發票，API 整合會更有效率並減少提交錯誤。立即投資會計軟體整合。

Denpyo 如何幫助 Phase 4 企業

Denpyo 自動將您掃描的收據和支出分類到LHDN 認可的稅收扣除類別中，幫助您維護乾淨的財務記錄。準備 MyInvois 提交時，組織有序的支出資料確保您的發票總額準確且可審計。在 2026 年全年使用 Denpyo 追蹤所有業務支出（用品、服務、設備、專業費用）——這加強了您的合規態勢並支持您的納稅申報。

關鍵要點：Phase 4 準備就緒

• ✓ RM1M-RM5M 企業必須從 2026 年 1 月 1 日開始遵守 Phase 4
• ✓ 12 個月的臨時寬限期 (2026) 暫停罰款——但合規是強制性的
• ✓ 超過 RM10K 的交易需要單獨電子發票；低於 RM10K 的交易允許合併
• ✓ 兩個提交方法：免費 MyInvois 入口（手動）或 API 整合（自動）
• ✓ 在 2025 年 12 月 31 日之前取得您的數位憑證並測試 MyInvois
• ✓ 如果您在 2025-2026 年期間超過 RM1M，請從超過閾值的第一天開始 Phase 4 合規
• ✓ 在 2026 年全年仔細追蹤支出，以支持 MyInvois 提交和稅收扣除主張

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