馬來西亞稅務截止日期日曆2026：完整申報指南

免責聲明：本文提供有關馬來西亞稅務義務的一般資訊。這不是專業稅務、法律或財務建議。對於您的特定情況，請諮詢合格的稅務顧問或執業會計師。披露：本文發表在Denpyo部落格上。Denpyo提供收據管理和費用追蹤服務。

2026年馬來西亞稅務日曆概覽

馬來西亞的稅制按日曆年（1月1日至12月31日）運營，申報期限集中在特定月份。錯過截止日期可能導致未繳稅款的10-15%罰款加利息。本全面日曆確保您永遠不會錯過關鍵日期。

主要稅務季節從2026年3月1日至7月15日運行，關鍵截止日期全年錯開。自由職業者、個人所有者和中小企業主必須跟蹤所得稅、SST（銷售和服務稅）和法定繳款的多個提交日期。

Form B電子申報：核心截止日期

通過MyTax（mytax.hasil.gov.my）的Form B電子申報是馬來西亞自營業者和賺取業務收入的自由職業者的必須所得稅申報。2026年7月15日的截止日期是絕對的——不允許延期，逾期申報罰款很嚴厲。

誰必須申報Form B？ 任何有業務收入、自由職業收入、佣金收入或兼職收入的人。沒有最低收入門檻；如果您在2025年獲得任何業務收入，您必須在2026年申報。

截止日期： 2026年7月15日——無延期。逾期罰款：未繳稅款的10%（2026年7月16日起），60天後上升至15%，加上每月1%的利息。

SST（銷售和服務稅）截止日期

如果您的企業年營業額超過RM500,000，您必須註冊SST（商品5-10%，服務6-8%）並在月底後30天內提交月度申報表。SST系統獨立於所得稅申報。

MyInvois電子發票截止日期

從2026年7月開始，年收入RM1M-RM5M的企業必須通過MyInvois系統簽發電子發票。但是，有一個12個月的寬限期（2026年7月至2027年6月），期間不徵收罰款，但您必須盡最大努力遵守。

EPF和SOCSO繳款截止日期

自營業者（i-Saraan Plus）： 月度繳款應在每月15日前支付。該計畫是自願性的，但由政府匹配（每年最高RM600）。大多數參與者選擇年底前的3月或以後來最大化匹配。

雇主： 僱員工資單中的EPF和SOCSO扣款必須在次月15日前提交。逾期提交會產生3%罰款+扣款金額月1%利息。

申報檢查清單

為確保按時申報，請在2026年3月1日前收集這些文件：

• ☐ MyKad和TIN（稅務識別號碼）
• ☐ 所有業務收入文件（發票、收據、合約）
• ☐ 完整的費用記錄（收據、發票、銀行對賬單）
• ☐ 業務帳戶的銀行對賬單
• ☐ 法定繳款記錄（EPF、SOCSO、保險）
• ☐ 如申報居家辦公扣除，需提供財產/租賃協議
• ☐ 資本資產購買收據（車輛、設備）以申報折舊
• ☐ SST登記號（如適用）
• ☐ 前一年度的稅務評估或評估通知（NOA 2025）
• ☐ 稅務顧問的聯繫資訊（如使用）

Denpyo如何幫助

Denpyo在您整個2026年掃描業務收據和費用時自動組織它們。與其在3月1日申報窗口開啟前於2月爭相收集文件，您的費用記錄已按LHDN接受的扣除類型（租金、公用事業、專業費用等）分類。當7月15日到來時，您擁有每項費用的完整、帶日期、數位儲存的記錄——消除4月至7月的壓力，幫助您自信地按時申報Form B。

總結

• 3月1日： MyTax電子申報門戶為2025年評估開放
• 7月15日（重要）： Form B電子申報截止日期——無延期，罰款立即適用
• 每月（持續）： SST申報表在月底後30天內支付（如SST註冊）
• 每月（持續）： EPF i-Saraan Plus和SOCSO繳款應在15日前支付
• 季度（如適用）： CP500分期付款應在截止日期（6月30日、9月30日、12月31日、3月31日）內支付
• 2026年7月： RM1M-5M企業的MyInvois Phase 3開始實施（12個月寬限期，2027年7月起實施罰款）
• 錯過期限的罰款： 未繳稅款的10-15%，加上每月1%利息——提早準備
• 從2026年1月開始收集文件以避免最後時刻的壓力

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