新加坡在家工作扣除：如何計算可扣除比例

免責聲明：本文僅供一般資訊參考，不構成專業稅務或法律建議。稅法可能會發生變化。請諮詢合資格的稅務顧問或新加坡稅務局（IRAS）以獲取針對您個別情況的指導。

如果您是在新加坡在家工作的自由工作者或自僱專業人士，您可以將部分家庭開支從業務收入中扣除。這是新加坡228,000多名自僱人士中最常被忽視的扣除之一。

誰有資格申請在家工作扣除

• 自僱人士或自由工作者，根據《所得稅法》第10(1)(a)條申報業務收入。
• 定期且專門將家中部分區域用於業務目的。

根據IRAS關於自僱人士稅務義務的指導，可扣除的業務費用是完全且專門為產生收入而發生的費用。

可申報的費用

租金或按揭利息、水電費、網路和電話、維修保養、物業稅、保險均可按比例部分扣除。

如何計算可扣除比例

最廣泛接受的方法是建築面積法。80平方米公寓中10平方米的家庭辦公室，工作空間比例 = 12.5%。將此比例應用於每項合格費用。

範例：(S$312.50 + S$18.75 + S$25) x 12 = 年度在家工作扣除S$4,275。

實例

Sarah住在大巴窑一套約65平方米的3房組屋，使用9平方米的臥室作為專用工作室。工作空間比例：13.8%。年度扣除總額：S$4,214。

在7%邊際稅率下，節省約S$295稅款。使用Denpyo節稅估算器估算您的節省。

記錄保存要求

IRAS要求自僱人士保存5年的業務記錄。IRAS的記錄保存指南接受數碼記錄。Denpyo等工具讓您拍攝每張帳單，AI自動提取關鍵資訊。

常見錯誤

• 申報共享空間的全部費用
• 忘記按年中開始時間按比例計算
• 將資本支出作為經常性扣除
• 缺乏文件支持

最大化在家工作扣除

• 指定專用空間
• 記錄您的設置
• 每月追蹤費用
• 與其他扣除結合。使用Denpyo所得稅計算器查看綜合扣除效果。

總結

在家工作扣除是新加坡自由工作者減少稅單的合法且常被低估的方式。關鍵是比例分配：測量工作空間、將比例應用於合格的家庭費用，並保存5年完整記錄。