# 外国人のための確定申告ガイド2026｜完全解説

> 2026年の外国人向け確定申告完全ガイド。申告が必要な人、e-Taxの使い方、控除項目、2026年税制改正を詳しく解説。

- URL: https://denpyo.com/ja/blog/japan-tax-return-foreigner-2026
- Published: 2026-01-09
- Updated: 2026-11-07
- Language: ja

> **免責事項**：本記事は一般的な情報提供を目的としており、税務・法律上のアドバイスではありません。具体的な状況については、税理士等の専門家にご相談ください。記載内容は2026年1月時点の情報に基づいています（2026年分の控除額についての注記を2026年11月に追加）。

> **開示**：本記事はDenpyoのブログです。Denpyoはレシート管理・経費管理サービスを提供しています。

## 2026年確定申告の重要日程

| 申告種類 | 期間・期限 |
| --- | --- |
| 所得税の確定申告 | 2026年2月16日（月）〜3月16日（月） |
| 納税期限 | 2026年3月16日（月） |

## はじめに

「日本で確定申告は必要ですか？」

「確定申告を英語でどうやればいいですか？」

「申告しないとどうなりますか？」

日本に住む外国人の方なら、これらの疑問を持ったことがあるでしょう。日本の確定申告は複雑に見えますが、このガイドでわかりやすく解説します。

### 本ガイドの内容

- 確定申告が必要な人・不要な人
- 重要な税務用語の解説
- 青色申告と白色申告の違い
- 2026年の税制改正のポイント
- e-Taxでの申告手順
- 外国人が見落としがちな控除
- 日本を離れる際の手続き

## 1. 確定申告が必要かどうか判断する

### 1.1 簡易判断フローチャート

**日本の税法上の居住者ですか？**

- **いいえ**：日本源泉所得のみ課税
- **はい**：続きへ...

**会社が年末調整を行った雇用主が1社のみですか？**

- **はい**：通常、確定申告は不要
- **いいえ**：続きへ...

**以下のいずれかに該当しますか？**

- 複数の雇用主がいる
- 副業収入が20万円超
- 自営業・フリーランス収入がある
- 不動産収入がある
- 申告が必要な投資利益がある

いずれかに該当する場合：**確定申告が必要です**

### 1.2 税法上の居住者ステータス

税務上の義務は、ビザの種類ではなく**居住者ステータス**によって決まります。

| ステータス | 定義 | 課税対象 |
| --- | --- | --- |
| 非居住者 | 日本滞在1年未満 | 日本源泉所得のみ |
| 非永住者 | 過去10年のうち日本滞在1〜5年、かつ日本国籍なし | 日本源泉所得＋日本で受け取る海外所得 |
| 永住者 | 過去10年のうち日本滞在5年超、または日本国籍 | **全世界所得** |

**重要**：税法上の「永住者」は入管法上の在留資格とは異なります。就労ビザでも、日本滞在期間が長ければ税法上の「永住者」となる場合があります。

### 1.3 年末調整について

日本の会社に勤務している場合、雇用主が**年末調整**を行っている可能性が高いです。これは実質的に雇用主があなたに代わって税金を申告することです。

年末調整が行われ、他に収入がない場合、通常は確定申告の必要はありません。

雇用主から1月末までに**源泉徴収票**が届くはずです。この書類は大切に保管してください。

## 2. 重要な税務用語

確定申告を始める前に、基本的な用語を確認しましょう。

| 日本語 | 読み方 | 英語 | 説明 |
| --- | --- | --- | --- |
| 確定申告 | kakutei shinkoku | Final tax return | 年間の税金申告手続き |
| 源泉徴収 | gensen choshu | Withholding tax | 給与から天引きされる税金 |
| 源泉徴収票 | gensen choshuhyo | Withholding slip | 源泉徴収の証明書 |
| 年末調整 | nenmatsu chosei | Year-end adjustment | 雇用主による税金の年末精算 |
| 経費 | keihi | Expenses | 控除対象の事業経費 |
| 控除 | kojo | Deduction | 税額控除 |
| 還付 | kanpu | Refund | 税金の還付 |
| 青色申告 | aoiro shinkoku | Blue form filing | 控除額が多い申告方式 |
| 白色申告 | shiroiro shinkoku | White form filing | 簡易な申告方式 |
| 所得税 | shotokuzei | Income tax | 国税 |
| 住民税 | juminzei | Residence tax | 地方税 |
| e-Tax | e-Tax | Electronic tax | 電子申告システム |

## 3. 青色申告と白色申告の違い

自営業者やフリーランスの方は、2つの申告方式から選択する必要があります。

### 3.1 比較表

| 項目 | 白色申告 | 青色申告 |
| --- | --- | --- |
| 事前届出 | 不要 | 3月15日までに届出が必要 |
| 記帳方法 | 簡易な記録 | 複式簿記 |
| 特別控除 | なし | 最大**65万円** |
| 損失の繰越 | 不可 | 3年間 |
| 適している人 | シンプルな状況の方 | 本格的なフリーランス・事業者 |

### 3.2 青色申告の65万円控除

青色申告の最大のメリットは**特別控除**です：

| 条件 | 控除額 |
| --- | --- |
| 複式簿記 + e-Tax申告 | **65万円** |
| 複式簿記 + 紙申告 | 55万円 |
| 簡易簿記 | 10万円 |

多くのフリーランスにとって、これは**13万円以上の税金節約**（税率20%の場合）になります。

## 4. 2026年の税制改正

2025年の税制改正により、2026年の申告から適用される優遇措置があります。

### 4.1 基礎控除の引き上げ

基礎控除が大幅に増額されます：

| 総所得金額 | 改正前 | 令和7年分（2026年申告） |
| --- | --- | --- |
| 132万円以下 | 48万円 | **95万円** |
| 132万円〜336万円 | 48万円 | **88万円** |
| 336万円〜489万円 | 48万円 | **68万円** |
| 489万円〜655万円 | 48万円 | **63万円** |
| 655万円〜2,350万円 | 48万円 | **58万円** |

**意味**：中・低所得者は2026年の申告（令和7年分）から税金が軽減されます。

### 4.2 給与所得控除の引き上げ

給与所得者の最低控除額が55万円から**65万円**に増額されます。

### 4.3 扶養控除の緩和

扶養親族の所得要件が緩和されます：

- 改正前：扶養親族の所得が48万円以下
- 令和7年分（2026年申告）：扶養親族の所得が**58万円**以下でもOK

※2026年分（2027年申告）からは、基礎控除が104万円（合計所得489万円以下）・67万円（489万円超655万円以下）・62万円（655万円超2,350万円以下）、給与所得控除の最低額が74万円（2026年分・2027年分）、扶養親族の所得要件が62万円以下（給与収入のみなら136万円以下）に変わります。

## 5. e-Tax申告の手順

### 5.1 必要なもの

**必須：**

- マイナンバーカード（暗証番号付き）
- NFC対応スマートフォンまたはICカードリーダー
- 雇用主からの源泉徴収票

**該当する場合：**

- 医療費の領収書
- 生命保険料控除証明書
- 地震保険料控除証明書
- ふるさと納税の寄附金受領証明書
- iDeCo掛金払込証明書
- 事業経費の領収書（自営業者）

### 5.2 申告手順

**ステップ1：国税庁のウェブサイトにアクセス**

[https://www.keisan.nta.go.jp/](https://www.keisan.nta.go.jp/)

**ステップ2：ログイン方法を選択**

- **マイナンバーカード**（推奨）- スマートフォンアプリまたはICカードリーダーを使用
- **ID・パスワード** - 事前に税務署での登録が必要

**ステップ3：申告書の種類を選択**

大多数の方：所得税の確定申告書

**ステップ4：収入を入力**

- 源泉徴収票の内容を入力
- 自営業の場合は事業収入と経費を入力
- その他の収入源を追加

**ステップ5：控除を入力**

- 基礎控除（自動計算）
- 社会保険料（源泉徴収票から）
- 生命保険料
- 医療費（該当する場合）

**ステップ6：確認して送信**

- 計算された税額を確認
- プラスの場合：納税が必要
- マイナスの場合：還付を受けられます
- 電子送信

**ステップ7：納税（該当する場合）**

- 銀行振込
- 振替納税（口座引落し）
- クレジットカード
- コンビニ払い
- 税務署で支払い

## 6. 外国人が見落としがちな控除

多くの外国人は、利用可能な控除を申請せずに税金を払い過ぎています。

### 6.1 医療費控除

世帯の医療費が10万円（または所得の5%のいずれか低い方）を超えた場合、超過分を控除できます。

**対象となるもの：**

- 病院・クリニックの費用
- 処方薬
- 医療機関への交通費
- 歯科治療（美容目的を除く）
- 出産費用

### 6.2 扶養控除

以下の方を扶養に入れて控除を受けられます：

- 16歳以上の子ども
- 高齢の両親（海外在住でも可！）
- その他の扶養親族

| 扶養親族の種類 | 控除額 |
| --- | --- |
| 一般の扶養親族 | 38万円 |
| 特定扶養親族（19〜22歳） | 63万円 |
| 老人扶養親族（70歳以上） | 48万円〜58万円 |

### 6.3 iDeCo（個人型確定拠出年金）

iDeCoへの掛金は**全額所得控除**となります。

| 職業 | 月額上限 |
| --- | --- |
| 自営業者 | 6.8万円 |
| 会社員（企業年金なし） | 2.3万円 |
| 会社員（企業年金あり） | 1.2万円 |

### 6.4 社会保険料控除

以下の社会保険料はすべて控除対象です：

- 健康保険
- 年金
- 雇用保険

通常、源泉徴収票に自動的に記載されています。

### 6.5 在宅勤務の経費

在宅勤務の場合、以下の一部を控除できる可能性があります：

- 家賃（按分計算）
- 光熱費
- インターネット料金

計算式：（仕事スペース / 全体面積）× 月額費用 × 12ヶ月

## 7. 日本を離れる場合

### 7.1 出国前の申告

通常の申告期間（2〜3月）より前に日本を離れる場合、2つの選択肢があります：

**選択肢1：早期申告**

- 出国前に申告を提出
- 1月1日から出国日までの所得が対象

**選択肢2：納税管理人を指定**

- 日本国内の誰かを税務代理人に指定
- 税務署に届出書を提出
- 代理人があなたに代わって申告・納税

### 7.2 脱退一時金

日本の年金制度に6ヶ月以上加入していた場合、出国後に**脱退一時金**を受け取れる可能性があります。

**請求期限**：日本出国後2年以内

**手続き：**

- 日本を出国
- 脱退一時金請求書を入手
- 必要書類と共に日本年金機構に提出
- 支払いを受け取る（20%源泉徴収あり）
- 該当する場合、源泉徴収分の還付申請

### 7.3 国外転出時課税

これは特定の金融資産を**1億円以上**保有している場合のみ該当します。ほとんどの方は心配不要です。

## 8. 相談先

### 8.1 無料リソース

**国税庁多言語対応電話相談：**

- 電話：**0570-003-388**
- 言語：英語およびその他の言語対応
- 受付時間：平日8:30〜17:00

**税務署での相談：**

- 申告期間中は税務署で無料相談可能
- すべての書類を持参してください
- 通訳が利用可能な場合あり（事前に電話確認）

### 8.2 専門家に依頼すべき場合

以下の場合は**税理士**への依頼を検討してください：

- 複雑な事業収入がある
- 複数の収入源がある
- 不動産投資をしている
- 海外に収入・資産がある
- 大きな控除を申請したい

**費用**：複雑さに応じて3万円〜10万円以上

## 9. よくある質問

### Q1：英語で確定申告できますか？

**A**：残念ながら、公式フォームは日本語のみです。ただし、ブラウザの翻訳機能を使用でき、一部の税理士は英語対応しています。

### Q2：過去の申告に間違いがあった場合は？

**A**：5年以内であれば修正申告ができます。払い過ぎた場合は更正の請求ができます。

### Q3：母国からの収入を申告する必要がありますか？

**A**：税務上の居住者ステータスによります：

- 非永住者：日本に送金した場合のみ
- 永住者（5年以上）：はい、全世界所得が課税対象

租税条約により二重課税が軽減される場合があります。

### Q4：会社が年末調整をしましたが、申告は必要ですか？

**A**：通常は不要です。ただし、以下の場合は申告が必要：

- 他に収入がある
- 追加の控除を申請したい
- 年の途中で退職した会社からの収入がある

## チェックリスト

### 申告前（1月まで）

- 申告が必要か確認
- 雇用主から源泉徴収票を受け取る
- 控除用の領収書を集める
- e-Tax用にマイナンバーカードを準備

### 申告期間中（2月16日〜3月16日）

- e-Taxにアクセスまたは紙の申告書を準備
- 収入情報を入力
- 該当する控除をすべて申請
- 申告書を提出
- 納税（3月16日まで）

### 申告後

- すべての書類のコピーを保管（7年間）
- 還付がある場合は1〜2ヶ月で届く
- 来年のリマインダーを設定

## 参考リンク

| リソース | URL |
| --- | --- |
| 国税庁（英語） | [https://www.nta.go.jp/english/index.htm](https://www.nta.go.jp/english/index.htm) |
| e-Taxポータル | [https://www.e-tax.nta.go.jp/](https://www.e-tax.nta.go.jp/) |
| 日本年金機構 | [https://www.nenkin.go.jp/international/](https://www.nenkin.go.jp/international/) |
| 多言語電話相談 | 0570-003-388 |

### 🧮 外国人向け無料税金ツール

確定申告の準備に役立つ無料ツール：

- [→ 所得税計算シミュレーター](https://denpyo.com/ja/tools/income-tax-calculator) — 日本の所得税を計算
- [→ 確定申告要否チェック](https://denpyo.com/ja/tools/filing-check) — 申告が必要か確認
- [→ 確定申告チェックリスト](https://denpyo.com/ja/tools/filing-checklist) — 必要書類の完全リスト