# マレーシア所得税率2026年：フリーランサー向け累進課税の完全ガイド

> マレーシアの2026年所得税率（YA 2025）をフリーランサー・中小企業向けに完全解説。税率表、計算例、主な控除、節税のコツを紹介。

- URL: https://denpyo.com/ja/blog/my-income-tax-rates-freelancers-2026
- Published: 2026-03-05
- Updated: 2026-04-12
- Language: ja

> **免責事項：**この記事は情報提供のみを目的としており、法的または税務上のアドバイスを構成するものではありません。税率や控除額は年度予算により変更される場合があります。ご自身の状況に応じた助言については、[マレーシア内国歳入庁（LHDN）](https://www.hasil.gov.my/)または資格のある税務専門家にご相談ください。

## マレーシアの累進課税制度を理解する

マレーシアでフリーランサーまたは中小企業オーナーとして活動している場合、所得税率を理解することが節税の第一歩です。マレーシアは累進課税制度を採用しており、所得の異なる部分に異なる税率が適用されます — 最初のRM5,000は0%から、RM200万超は30%まで。ほとんどのフリーランサーは低い税率帯に収まり、適切な控除を活用すれば、実効税率を大幅に下げることができます。

## 税率表：YA 2025（2026年申告）

[LHDN](https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/income-declaration/tax-rate/)が公表する居住者個人の税率：

| 課税所得（RM） | 税率 | 各帯の税額（RM） | 累計税額（RM） |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 – 5,000 | 0% | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 150 | 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 450 | 600 |
| 35,001 – 50,000 | 6% | 900 | 1,500 |
| 50,001 – 70,000 | 11% | 2,200 | 3,700 |
| 70,001 – 100,000 | 19% | 5,700 | 9,400 |
| 100,001 – 250,000 | 24% | 36,000 | 45,400 |
| 250,001 – 400,000 | 24.5% | 36,750 | 82,150 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | 50,000 | 132,150 |
| 600,001 – 1,000,000 | 26% | 104,000 | 236,150 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 280,000 | 516,150 |
| 2,000,000超 | 30% | — | — |

## フリーランサー向け計算例

### 例1：年収RM60,000のデザイナー

個人控除RM9,000適用後、課税所得はRM51,000。税額：RM1,610（実効税率2.7%）。

### 例2：年収RM120,000のITコンサルタント

各種控除適用後、課税所得は約RM104,500。税額：RM10,480（実効税率8.7%）。

### 例3：年収RM300,000のECセラー

各種控除適用後、課税所得は約RM270,000。税額：RM50,300（実効税率16.8%）。[Denpyoの無料節税シミュレーター](https://denpyo.com/tools/tax-savings-estimator)で各控除の節税効果を確認できます。

## フリーランサー向けの主な税額控除（YA 2025）

- **個人控除：**RM9,000（自動適用）

- **配偶者控除：**RM4,000

- **EPF/i-Saraan：**最大RM4,000（政府が20%のマッチング拠出）

- **生命保険料：**最大RM3,000

- **教育・医療保険：**最大RM4,000（YA 2025で増額）

- **ライフスタイル控除：**最大RM2,500

- **医療費：**最大RM10,000（歯科治療RM1,000を含む）

- **RM400税額控除：**課税所得RM35,000以下の場合に適用

## Denpyoの活用方法

Denpyoはアジアのフリーランサーと中小企業向けに設計されています。レシートを撮影するだけで、AIが店名、金額、日付、経費カテゴリーを自動抽出します。[無料の所得税計算機](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator)をお試しください。

## まとめ

マレーシアの累進課税は公平な設計です。最初のRM5,000は非課税、RM9,000の個人控除は自動適用、RM35,000以下ならRM400の税額控除も利用可能です。Form Bの申告期限は2026年7月15日です。