# 課税所得 vs 総所得：シンガポールのフリーランサーが実際に課税される金額とは

> 多くのシンガポールのフリーランサーは、稼いだ全額に税金がかかると思っています。実際には、控除や個人救済措置を適用した後の「課税所得」が課税対象です。その仕組みを解説します。

- URL: https://denpyo.com/ja/blog/sg-chargeable-income-explained-2026
- Published: 2026-03-25
- Updated: 2026-04-30
- Language: ja

> **免責事項：** 本記事は一般的な情報提供を目的としており、専門的な税務アドバイスを構成するものではありません。シンガポールの所得税は[シンガポール内国歳入庁（IRAS）](https://www.iras.gov.sg/)が管轄しています。財務上の意思決定の前に資格を持つ税務専門家にご相談ください。

## 多くのフリーランサーが誤解していること

シンガポールで昨年S$80,000を稼いだ場合、S$80,000全額に課税されるわけではありません。事業経費控除と個人救済措置を適用した後の**課税所得**がS$45,000〜50,000程度になることもあり、この差が数千ドルの節税につながります。

## 4つの基本概念

### 1. 総所得

課税年度（1月1日〜12月31日）中に事業活動から受け取った全収入。すべてのクライアントからの報酬、プロジェクト報酬、コンサルティング料が含まれます。

### 2. 認められる事業経費

収入を生むために「完全かつ専ら」発生した経費を控除できます。専門ツール・ソフトウェア、在宅勤務経費（按分）、業務出張費、専門能力開発費、設備減価償却などが含まれます。

### 3. 純取引収入

総所得から認められる事業経費を差し引いた金額。個人救済措置適用前の自営業収入として扱われます。

### 4. 課税所得

純取引収入から個人救済措置を差し引いた金額。シンガポールの累進税率が適用される金額です。

## 主な個人救済措置

勤労所得救済（S$1,000〜8,000、年齢によって異なる）、CPF/メディセーブ救済（上限S$37,740）、コース受講料救済（年間S$5,500）、配偶者・扶養家族救済、生命保険および補足退職スキーム（SRS）救済などがあります。詳細は[IRAS個人救済措置ガイド](<https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/individuals-residents/deductions-for-individuals-(reliefs-expenses-donations)/personal-reliefs-and-rebates>)を参照してください。

## 計算例

フリーランスのUXデザイナーの例：総所得S$90,000 → 事業経費S$18,000控除 → 純取引収入S$72,000 → 個人救済措置合計S$14,500控除 → **課税所得S$57,500**。税額は約S$3,350（控除なしの場合S$10,200）。

## 無料所得税計算ツール

課税所得と税額を試算するには、無料の[Denpyo所得税計算ツール](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator)をご利用ください。[Denpyo](https://denpyo.com/)で経費をリアルタイムに記録することで、事業経費控除の正確な記録も維持できます。

## まとめ

シンガポールのフリーランサーの税金は総所得ではなく**課税所得**に対して計算されます。[IRASの自営業者向け税務ガイド](https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/self-employed)と[myTaxポータル](https://mytax.iras.gov.sg/)を活用して、すべての控除と救済措置を最大限に活用しましょう。