# 2026년 홍콩 사업비 공제 완전 가이드: 15개 공제 가능 항목

> 홍콩에서 공제 가능한 사업비를 파악하여 최대한의 절세를 실현하세요. 프리랜서와 중소기업을 위한 완전 가이드입니다.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/hk-business-expense-deductions-2026
- Published: 2026-03-25
- Updated: 2026-04-10
- Language: ko

> **면책 조항**: 본 기사는 홍콩의 세무 의무에 관한 일반 정보입니다. 전문적인 세무, 법률 또는 재무 조언이 아닙니다. 귀하의 구체적인 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세무 고문 또는 공인회계사와 상담하시기 바랍니다. **공시**: 본 기사는 Denpyo 블로그에 게시됩니다. Denpyo는 영수증 관리 및 비용 추적 서비스를 제공합니다.

## 소개: 현명한 공제로 과세 이익 절감

홍콩의 자유 직업자 또는 소규모 사업주로서 사업 운영 비용은 납부해야 할 세금에 직접적인 영향을 미칩니다. [홍콩 세무국(Inland Revenue Department, IRD)](https://denpyo.com/ko/blog/%22https://www.ird.gov.hk/eng/tax/bus_pft.htm%22)은 "과세 이익 창출을 위해 전적으로 그리고 배타적으로 발생한 모든 지출 및 비용"을 공제할 수 있도록 허용합니다. 즉, 정당한 사업 비용은 과세 소득을 달러 대 달러로 감소시킵니다.

2025/26 세무연도의 경우, 어떤 비용이 공제 가능한지 이해하면 홍콩 달러 수천 원을 절약할 수 있습니다. 본 가이드는 [IRD 양식 IR957](https://denpyo.com/ko/blog/%22https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/ir957e.pdf%22) 및 공식 세금 지침에 기반한 15개의 공제 대상 비용 범주를 다루며, HK$ 단위의 계산 예시를 포함합니다.

## 황금 규칙: 사업을 위해 전적으로 발생한 지출

어떤 공제를 청구하기 전에 자문해 보십시오: *이 비용이 사업 이익을 창출하기 위해 전적으로 발생했는가?* 그렇다면, 공제 가능할 가능성이 높습니다. 개인 용도와 사업 용도가 혼합되어 있다면, 사업 부분만 비례적으로 공제할 수 있습니다.

공제 불가능한 비용에는 사적/가정용 비용, 자본 개선(이는 감가상각 대상), 벌금 또는 처벌, 자신의 인출/급여(사업 이익에서 공제할 수 없음)가 포함됩니다.

## 1. 임차료 및 사업 장소

장소가 사업에만 배타적으로 사용되는 경우, 사무실, 스튜디오 또는 사업 장소에 대한 월간 임차료 또는 임차료 지급액은 완전히 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 그래픽 디자이너가 월 HK$8,000에 소규모 스튜디오를 임차합니다. 연간 임차료 공제액 = HK$8,000 × 12 = **HK$96,000**.

홈 오피스에서 근무 중인 경우, 사업에 전담된 집의 비율을 기반으로 임차료의 비례 부분을 청구할 수 있습니다(예: 2,000평방피트 집의 30% = 600평방피트 사무실 공간).

## 2. 공과금 및 운영 비용

사업 장소에 제공되는 전기, 수도, 가스, 전화, 인터넷 및 폐기물 처리는 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 회계사 사무실이 월 HK$1,500의 공과금을 발생시킵니다. 연간 공제액 = **HK$18,000**. 공유 홈 오피스의 일부인 경우, 사업 부분만 청구합니다(예: 40% = HK$7,200).

## 3. 운송 및 여행 비용

사업 관련 운송, 택시 요금, 대중 운송 및 고객 방문용 주행 거리는 공제 가능합니다. 그러나 정규 근무지로의 출퇴근은 공제되지 않습니다.

**계산 예시**: 컨설턴트가 월 10회의 고객 방문을 하며 방문당 HK$150(택시/MTR)입니다. 월간 비용 = HK$1,500; 연간 공제액 = **HK$18,000**.

세무국 감사 목적으로 이러한 비용을 실질화하기 위해 영수증을 보관하고 여행 기록을 유지하십시오.

## 4. 전문 수수료 및 자문 서비스

회계 수수료, 감사 비용, 법률 자문, 세무 상담 및 사업 지원을 위해 발생한 컨설팅 수수료는 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 자유 직업자가 세금 준비 및 장부 기록을 위해 공인회계사(CPA)에게 연간 HK$8,000을 지급합니다. 전액이 공제 가능합니다 = **HK$8,000**.

이 범주는 영수증 기록에서 전문 서비스의 가치를 문서화하는 데 매우 중요합니다.

## 5. 광고 및 마케팅

광고 비용, 판촉 자료, 웹사이트 설계, 소셜 미디어 광고, 명함 및 브랜드 비용은 모두 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 컨설턴트가 LinkedIn 광고에 HK$2,000, 웹사이트 재설계에 HK$3,000, 명함에 HK$500을 연간 지출합니다 = **HK$5,500**.

## 6. 사무용품 및 재료

사업에 사용되는 문구, 종이, 잉크 카트리지, 폴더, 가구 패드, 청소용품 및 기타 소모품은 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 월간 사무용품 비용 = HK$800. 연간 공제액 = **HK$9,600**.

모든 영수증을 비용 관리 시스템에 함께 보관하여 명확한 증적 사슬을 구축하십시오.

## 7. 소프트웨어, 구독 및 라이선스

클라우드 소프트웨어(Xero, QuickBooks, Microsoft 365), 설계 도구, 프로젝트 관리 앱 및 전문 구독은 완전히 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 자유 직업자가 회계 소프트웨어에 월 HK$300 + 설계 도구에 월 HK$200 = 월 HK$500을 지급합니다; 연간 공제액 = **HK$6,000**.

## 8. 보험료

직업 배상책임보험, 사업 재산 보험, 산재보험 및 사이버 보험은 공제 가능한 사업 비용입니다.

**계산 예시**: 연간 직업 배상책임보험 = HK$4,500. 완전히 공제 가능합니다 = **HK$4,500**.

그러나 건강 보험료는 일반적으로 공제 불가능합니다(이는 개인 생활 비용에 해당).

## 9. 감가상각 공제 및 자본 자산

장비 비용은 본질적으로 자본이며 즉시 공제할 수 없지만, 세무국은 규정된 자산에 대한 감가상각 공제(자본 공제)를 허용합니다.

**공제율**:

- **초기 공제 (IA)**: 취득 연도의 60%
- **연간 공제 (AA)** 잔액에 대해:
  - 건물: 연간 10%
  - 가구 및 장치: 연간 20%
  - 컴퓨터 및 기계: 연간 30%

**계산 예시**: 설계사가 사업용으로 HK$20,000 MacBook Pro를 구입합니다.

- 1년차: 초기 공제 = 60% × HK$20,000 = HK$12,000 공제액. 잔액 = HK$8,000
- 2년차: 연간 공제 = 30% × HK$8,000 = HK$2,400 공제액. 잔액 = HK$5,600
- 3년차: 연간 공제 = 30% × HK$5,600 = HK$1,680 공제액

## 10. 접대비 및 고객 향응비

합리적인 접대비 — 고객 식사, 업계 행사 티켓, 향응비 — 사업과 직접 연결된 경우 공제 가능하지만, 금액은 합리적이어야 하며 적절히 문서화되어야 합니다.

**계산 예시**: 컨설턴트가 주당 한 번 고객과 점심을 하며 한 끼에 HK$350입니다. 연간 접대비 공제액 = HK$350 × 52 = **HK$18,200**(세무국이 귀 업종에 합리적이라고 판단하는 경우).

**주의**: 세무국은 접대비를 엄격히 심사합니다. 참석자, 사업 목적 및 금액의 상세 기록을 보관하십시오.

## 11. 직원 비용 및 직원 경비

급여, 임금, 보너스, 직원 수당(전화, 식사), 강제퇴직금제도(MPF) 기여금 및 직원 복리후생은 완전히 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 소규모 디자인 스튜디오가 설계사 1명을 고용하며 월 HK$25,000 급여 + 월 HK$1,250 MPF(5% 상한)입니다. 연간 공제액 = (HK$25,000 + HK$1,250) × 12 = **HK$315,000**.

## 12. 은행 수수료 및 재무 비용

은행 계좌 수수료, 거래 수수료, 신용 카드 처리 수수료 및 사업 대출의 이자는 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 월간 사업 계좌 수수료 = HK$50. 연간 공제액 = **HK$600**. 이 작은 금액이 여러 해에 걸쳐 누적됩니다.

참고: 개인 대출 이자는 공제 불가능합니다; 사업 목적으로 사용된 대출의 이자만 적격입니다.

## 13. 장비 유지보수 및 수리

사업 장비(컴퓨터, 카메라, 가구)의 유지보수 및 수리 비용은 공제 가능합니다. 그러나 수리가 자산을 크게 개선하거나 수명을 연장하면 자본화될 수 있습니다.

**계산 예시**: 연간 카메라 유지보수 계약 비용은 HK$2,000입니다. 공제 가능합니다 = **HK$2,000**. HK$8,000 카메라 센서 교체(개선)는 자본화됩니다.

## 14. 자선 기부

승인된 자선단체에 대한 기부는 공제 가능하며, 과세 이익의 35%로 제한되며(거래당 최소 기부금 HK$100).

**계산 예시**: 과세 이익 HK$200,000인 자유 직업자가 승인된 홍콩 자선단체에 HK$10,000을 기부합니다. 공제액 = **HK$10,000**(HK$70,000의 35% 한도 내).

## 15. 전문 개발 및 교육

사업 기술과 직접 관련된 과정, 인증, 회의 수수료 및 도서는 사업 교육 비용으로 공제 가능합니다.

**계산 예시**: 컨설턴트가 전문 인증 과정에 등록하며 비용은 HK$5,000입니다. 완전히 공제 가능합니다 = **HK$5,000**.

그러나 일반 교육 또는 정규 학위로 이어지는 과정은 일반적으로 공제 불가능합니다.

## 기록 보관 요구 사항: 7년

세무국은 모든 사업 기록 — 송장, 영수증, 계약, 은행 명세서 — 을 최소 **7년** 동안 보관할 것을 요구합니다. 종이 및 디지털 기록 모두 허용되지만, 완전하고 정확하며 검색 가능해야 합니다.

부실한 기록 보관으로 인해 세무국이 청구된 공제를 거부할 수 있으므로, 정돈된 기록을 유지하는 것이 세금 지위를 보호하는 데 필수적입니다.

## Denpyo 어떻게 도움이 됩니까

Denpyo는 스캔한 영수증과 송장을 [세무국](https://denpyo.com/ko/blog/%22https://www.ird.gov.hk/%22)에서 승인한 비용 범주로 자동 분류하므로, 신고 시즌이 도래할 때 공제액이 이미 조직되고 문서화됩니다. 연말에 영수증을 수동으로 정렬하는 대신 Denpyo는 연중 내내 감사 준비 비용 기록을 구축하여 오류를 줄이고 적격 공제를 모두 청구하도록 합니다.

## 요약 및 행동 체크리스트

- **임차료 및 장소**: 사업 장소 비용의 100% 공제; 비례 홈 오피스 할당 청구
- **공과금**: 사업 장소의 전기, 수도, 가스, 인터넷 포함
- **운송**: 고객 방문 택시/MTR 요금 추적; 출퇴근 제외
- **전문 수수료**: CPA, 회계사 및 법률 서비스 송장 보관
- **광고 및 마케팅**: 기록에서 모든 판촉 비용 포착
- **용품 및 소프트웨어**: 월간 문구 및 소프트웨어 서비스 영수증 조직화
- **보험**: 직업 배상책임 및 사업 재산 보험료 포함
- **감가상각**: 자본 공제를 위한 주요 장비 구매(컴퓨터, 기계) 추적
- **접대**: 사업 식사 및 행사에 대한 상세 기록 및 영수증 보관
- **직원 비용 및 MPF**: 모든 급여 및 강제퇴직금제도 기여금 기록
- **은행 및 재무**: 계좌 수수료 및 사업 대출 이자 포함
- **수리 및 유지보수**: 수리(공제 가능)와 개선(자본화)을 구분
- **자선 기부**: 세무국 승인 확인 및 35% 한도 내 유지
- **전문 개발**: 인증 및 과정 송장 보관
- **감사 기록**: 모든 영수증을 7년간 보관

산업에 관련된 특정 공제에 대한 자세한 지침은 [PwC 홍콩 세무 공제 가이드](https://denpyo.com/ko/blog/%22https://taxsummaries.pwc.com/hong-kong-sar/individual/deductions%22)를 참조하거나 BIR60을 신고하기 전에 공인회계사와 상담하십시오.

[Denpyo의 비용 검사기](https://denpyo.com/ko/blog/%22/hk/ko/tools/expense-checker%22)를 사용하여 공제액을 검증하고 [Denpyo의 세금 절감 추정기](https://denpyo.com/ko/blog/%22/hk/ko/tools/tax-savings-estimator%22)를 탐색하여 잠재적인 연간 세금 감면을 확인하십시오.