# 【2026년판】일본 의료비 공제 완전 가이드｜10만엔 기준과 계산 방법 해설

> 일본 의료비 공제의 대상, 계산 방법, 확정신고 절차를 2026년 최신 정보로 해설합니다. 10만엔 이하에서도 공제 가능한 경우, 가족 합산 방법, 셀프메디케이션 세제와의 차이점까지. 환급금 시뮬레이션 포함.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/medical-expense-deduction-2026
- Published: 2026-01-11
- Language: ko

> **면책사항**: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 개별 상황에 대해서는 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다. 기재 내용은 2026년 1월 시점의 정보를 기준으로 합니다.
>
> **공개**: 이 글은 Denpyo 블로그에 게재된 콘텐츠입니다. Denpyo는 영수증 관리 및 경비 관리 서비스를 제공합니다.

## 들어가며

「올해는 의료비가 많이 들었는데... 확정신고로 돌려받을 수 있다고 들었는데, 어떻게 하면 되지?」「10만엔을 넘지 않으면 의미가 없는 거야?」「병원 영수증, 버렸을지도...」

의료비 공제는 알고 있느냐 모르느냐에 따라 **수만엔에서 수십만엔**의 환급금을 받을 수 있는지가 달라지는 매우 중요한 제도입니다. 하지만 대상이 되는 의료비나 계산 방법이 복잡해서 공제 혜택을 놓치는 분들이 많은 것이 현실입니다.

이 글에서는 의료비 공제의 기본부터 확정신고 방법까지, 2026년 최신 정보로 철저히 해설해 드리겠습니다.

### 이 글에서 알 수 있는 것

- 의료비 공제 대상이 되는 비용과 안 되는 비용
- 「10만엔 기준」의 진실과 계산 방법
- 가족의 의료비를 합산하는 방법
- e-Tax를 통한 신고 절차
- 셀프메디케이션 세제와의 차이점
- 환급금 시뮬레이션

## 1. 의료비 공제란

### 1.1 기본적인 구조

의료비 공제란 1년간(1월 1일~12월 31일)에 지불한 의료비가 일정 금액을 초과할 경우, 그 초과분을 소득에서 공제받을 수 있는 제도입니다.

- **소득공제의 일종**(세액공제가 아님)
- **확정신고가 필요**(연말정산으로는 적용되지 않음)
- **환급 신고의 경우, 1월 1일부터 신고 가능**

**출처**: [국세청 택스앤서 No.1120](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm)

### 1.2 공제액 계산식

**의료비 공제액 = 지불한 의료비 - 보험금 등으로 보전된 금액 - 10만엔(또는 총소득의 5%)**

공제 한도액은 **200만엔**입니다.

### 1.3 「10만엔 기준」의 진실

흔히 「의료비가 10만엔을 넘지 않으면 공제되지 않는다」고 알려져 있지만, 이것은 **반은 맞고 반은 틀린** 이야기입니다.

| 총소득 금액 | 기준 공제액 |
| --- | --- |
| 200만엔 이상 | **10만엔** |
| 200만엔 미만 | **총소득 금액 x 5%** |

**예시**: 총소득 150만엔인 경우, 기준 공제액은 150만엔 x 5% = **7.5만엔**이 되어, 의료비 8만엔으로도 공제 대상이 됩니다.

파트타임이나 아르바이트로 수입이 적은 분은 10만엔 미만이어도 의료비 공제를 받을 수 있는 가능성이 있습니다.

## 2. 공제 대상이 되는 의료비와 안 되는 의료비

### 2.1 공제 대상이 되는 의료비 목록

| 카테고리 | 대상이 되는 예 |
| --- | --- |
| **진료 및 치료비** | 병원, 의원에서의 진찰, 입원비용, 수술비용 |
| **의약품** | 처방약, 치료용 일반의약품(감기약, 위장약 등) |
| **통원 교통비** | 전철, 버스 요금, 부득이한 경우의 택시비 |
| **치과 치료** | 충치 치료, 치주 질환 치료, 의치, 치료 목적의 교정 |
| **출산 비용** | 분만비, 입원비, 임산부 검진, 불임 치료 |
| **개호(간병)** | 개호보험 서비스의 자기부담분 일부 |
| **안마 및 침술** | 치료 목적의 마사지, 침구, 유도정복술 |
| **안과** | 안경(의사 처방에 의한 것), 콘택트렌즈(치료용) |
| **종합건강검진** | 이상이 발견되어 치료로 이어진 경우 |

**출처**: [국세청 택스앤서 No.1122](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm)

### 2.2 공제 대상이 안 되는 의료비 (주의 필요)

| 카테고리 | 대상 외의 예 |
| --- | --- |
| **미용 목적** | 미용 성형, 심미 치과, 화이트닝 |
| **건강 증진** | 보조식품, 건강식품, 비타민제 |
| **예방 목적** | 예방접종, 종합건강검진(이상 없는 경우) |
| **일용품** | 마스크, 소독액(치료 목적이 아닌 경우) |
| **차액 병실비** | 개인실을 희망한 경우의 차액(병원 사정인 경우는 대상) |
| **교통비** | 자가용 휘발유비, 주차장비, 일반적인 택시비 |
| **안과** | 근시 교정 라식(대상이 되는 경우도 있음) |

헷갈릴 때는 「치료를 위한 것」인지 「미용이나 예방을 위한 것」인지로 판단하세요. 치료 목적이라면 대상이 될 가능성이 높습니다.

### 2.3 자주 묻는 질문: 이것도 대상이 될까요?

| 항목 | 대상 여부 | 이유 |
| --- | --- | --- |
| 임플란트 | O | 치료 목적의 치과 치료 |
| 교정(어린이) | O | 발육에 필요한 치료 |
| 교정(성인, 미용 목적) | X | 미용 목적은 대상 외 |
| 라식 | △ | 치료 목적이면 대상이 되는 경우도 |
| 콘택트렌즈 | △ | 치료용이면 대상, 시력 보정만은 대상 외 |
| 일반 감기약 | O | 치료 목적의 의약품 |
| 영양 드링크 | X | 의약품이 아닌 것 |

## 3. 가족의 의료비도 합산 가능

### 3.1 「생계를 같이하는」 가족이란

의료비 공제는 본인뿐만 아니라 **생계를 같이하는 가족**의 의료비도 합산할 수 있습니다.

- 동거하고 있는 배우자, 자녀, 부모
- 별거 중이어도 송금으로 생활을 지원하는 가족
- 단신 부임 중인 배우자
- 독립한 자녀(학비나 생활비를 부담하는 경우)

**출처**: [국세청 택스앤서 No.1180](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1180.htm)

### 3.2 누가 신고하면 유리할까?

가족의 의료비는 **소득이 높은 사람**이 신고하는 것이 절세 효과가 큽니다.

**예시**: 의료비 공제액 20만엔인 경우

| 신고자 | 소득세율 | 환급액(개략) |
| --- | --- | --- |
| 남편(세율 20%) | 20% | **4만엔** |
| 아내(세율 10%) | 10% | 2만엔 |

남편이 신고하는 것이 2만엔 유리합니다. 다만, 소득 200만엔 미만인 사람은 기준 공제액이 10만엔보다 낮아지기 때문에, 상황에 따라서는 저소득자가 신고하는 것이 유리한 경우도 있습니다.

## 4. 의료비 공제 계산 방법

### 4.1 기본 계산식

**의료비 공제액 = (A) 연간 의료비 총액 - (B) 보험금 등으로 보전된 금액 - (C) 기준 공제액**

- (A) 연간 의료비 총액
- (B) 보험금 등으로 보전된 금액(고액요양비, 보험 급부금 등)
- (C) 기준 공제액(10만엔 또는 소득 x 5% 중 적은 금액)

### 4.2 계산 예시

**케이스 1**: 연수입 500만엔, 의료비 50만엔, 보험 급부 10만엔

| 항목 | 금액 |
| --- | --- |
| (A) 의료비 총액 | 50만엔 |
| (B) 보험 급부 | 10만엔 |
| (C) 기준 공제액 | 10만엔 |
| 공제액 | 50만엔 - 10만엔 - 10만엔 = **30만엔** |
| 환급액(세율 20%) | 30만엔 x 20% = **6만엔** |

**케이스 2**: 연수입 150만엔(소득 100만엔), 의료비 8만엔

| 항목 | 금액 |
| --- | --- |
| (A) 의료비 총액 | 8만엔 |
| (B) 보험 급부 | 0엔 |
| (C) 기준 공제액 | 100만엔 x 5% = **5만엔** |
| 공제액 | 8만엔 - 0엔 - 5만엔 = **3만엔** |
| 환급액(세율 5%) | 3만엔 x 5% = **1,500엔** |

10만엔 미만이어도 환급을 받을 수 있습니다.

### 4.3 주의사항: 보험금 등의 처리

보험금 등으로 보전된 금액은 **해당 의료비에서만 차감**합니다.

**예시**: 출산 비용 50만엔(출산육아일시금 42만엔 수령), 감기 치료비 1만엔

- 잘못된 계산: (50만엔 + 1만엔) - 42만엔 = 9만엔
- 올바른 계산: (50만엔 - 42만엔) + 1만엔 = 9만엔

출산 비용에서 마이너스가 되는 경우에도 다른 의료비에서는 차감하지 않습니다.

## 5. 셀프메디케이션 세제와의 차이

### 5.1 셀프메디케이션 세제란

2017년에 시작된 제도로, **특정 일반의약품**을 연간 1.2만엔 이상 구입한 경우에 공제를 받을 수 있습니다.

| 항목 | 의료비 공제 | 셀프메디케이션 |
| --- | --- | --- |
| 기준 공제액 | 10만엔(또는 소득 x 5%) | **1.2만엔** |
| 상한액 | 200만엔 | **8.8만엔** |
| 대상 | 의료비 전반 | 스위치 OTC 의약품만 |
| 병용 | 불가(둘 중 하나 선택) |  |

### 5.2 어떤 것을 선택해야 할까?

| 상황 | 추천 |
| --- | --- |
| 의료비가 10만엔 초과 | **의료비 공제** |
| 의료비 10만엔 미만, 일반의약품 1.2만엔 초과 | **셀프메디케이션** |
| 둘 다 해당 | 계산해서 유리한 쪽을 선택 |

두 가지를 동시에 적용받을 수는 없습니다.

**출처**: [국세청 택스앤서 No.1129](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1129.htm)

## 6. 확정신고 방법 (절차 해설)

### 6.1 필요 서류

- 의료비 영수증(또는 의료비 통지)
- 원천징수표
- 마이넘버 카드(e-Tax의 경우)
- 입금 계좌 정보

### 6.2 e-Tax 입력 절차

**Step 1**: [확정신고서 작성 코너](https://www.keisan.nta.go.jp/)에 접속

**Step 2**: 「작성 시작」→「e-Tax」또는「서면」선택

**Step 3**: 수입 및 소득 입력(원천징수표 내용)

**Step 4**: 소득공제 입력 화면에서「의료비 공제」선택

**Step 5**: 의료비 입력 방법 선택

- **의료비 통지를 사용**: 건강보험조합에서 온 통지서가 있으면 간편
- **영수증에서 입력**: 1건씩 입력 또는 의료비 집계 폼 이용

**Step 6**: 의료비 입력

- 의료를 받은 사람의 성명
- 병원, 약국 명칭
- 의료비 구분
- 지불한 금액
- 보험금 등으로 보전된 금액

**Step 7**: 공제액 확인 후 송신

### 6.3 영수증 보관

e-Tax의 경우, 영수증 첨부는 필요 없지만, **5년간 보관 의무**가 있습니다. 세무서에서 요청할 경우 제출할 수 있도록 소중히 보관하세요.

Denpyo를 사용하면 의료비 영수증도 스마트폰으로 촬영하는 것만으로 간편하게 디지털 보존할 수 있습니다. 5년간의 보관 의무도 걱정 없습니다.

## 7. 의료비 공제 영수증이 없는 경우

### 7.1 의료비 통지 활용

건강보험조합에서 오는 「의료비 통지」(의료비 안내)가 있으면 영수증이 없어도 공제를 받을 수 있습니다. 다만, 다음 내용이 기재되어 있어야 합니다:

- 피보험자 등의 성명
- 요양을 받은 연월
- 요양을 받은 자
- 요양을 받은 병원, 약국 등의 명칭
- 피보험자 등이 지불한 의료비 금액

### 7.2 영수증 재발행 받기

영수증을 분실한 경우, 병원이나 약국에서 재발행받을 수 있는 경우가 있습니다(수수료가 발생할 수 있음).

### 7.3 교통비 기록

통원 교통비는 영수증이 없어도 공제 가능합니다. 다음을 기록해 두세요:

- 통원일
- 이용한 교통수단
- 구간
- 금액

**출처**: [국세청 「의료비 공제 명세서 작성」](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/iryouhikoujo.htm)

## 8. 환급금 시뮬레이션

### 8.1 의료비별 환급금 기준

소득세율 20%(과세소득 330만엔~695만엔)인 경우:

| 의료비 총액 | 공제액(10만엔 차감 후) | 환급금 기준 |
| --- | --- | --- |
| 15만엔 | 5만엔 | 약 1만엔 |
| 20만엔 | 10만엔 | 약 2만엔 |
| 30만엔 | 20만엔 | 약 4만엔 |
| 50만엔 | 40만엔 | 약 8만엔 |
| 100만엔 | 90만엔 | 약 18만엔 |

주민세 경감 효과(약 10%)도 별도로 있습니다.

### 8.2 출산한 해의 환급금

출산 비용이 고액이 된 해에는 의료비 공제로 큰 환급을 기대할 수 있습니다.

**모델 케이스**: 출산 비용 60만엔, 출산육아일시금 50만엔, 임산부 검진 5만엔

| 항목 | 금액 |
| --- | --- |
| 출산 비용 - 일시금 | 60만엔 - 50만엔 = 10만엔 |
| 임산부 검진 | 5만엔 |
| 기타 의료비 | 3만엔 |
| 합계 | 18만엔 |
| 공제액 | 18만엔 - 10만엔 = 8만엔 |
| 환급금(세율 20%) | 약 1.6만엔 |

## 9. 자주 묻는 질문 (FAQ)

### Q1: 작년 의료비를 신고하지 않았는데 어떻게 하나요?

**A**: 환급 신고는 **5년간** 소급해서 신고할 수 있습니다. 2024년분은 2029년 12월 31일까지 신고 가능합니다.

### Q2: 보험 적용된 부분도 대상인가요?

**A**: 네, **자기부담분**은 대상이 됩니다. 30% 부담으로 지불한 금액이 공제 대상입니다.

### Q3: 고액요양비와의 관계는?

**A**: 고액요양비로 환급된 금액은 의료비 공제 계산 시 차감합니다. 의료비 공제는 실제로 자기 부담한 금액이 대상입니다.

### Q4: 치과의 비급여 치료는?

**A**: 치료 목적(임플란트, 의치 등)이라면 대상입니다. 다만, 금니나 심미 목적의 세라믹 등, 치료와 미용의 경계선에 있는 것은 세무서에 확인하시기를 권장합니다.

### Q5: 가족이 각자 지불한 경우는?

**A**: 누가 지불했는지와 관계없이 「생계를 같이하는 가족」의 의료비는 합산할 수 있습니다. 가장 소득이 높은 사람이 신고하는 것이 일반적입니다.

## 정리

의료비 공제의 포인트를 정리합니다.

- **10만엔 기준은 절대적이지 않음**: 소득 200만엔 미만이면 소득 x 5%가 기준 공제액
- **가족의 의료비를 합산 가능**: 생계를 같이하는 가족 전원분
- **소득이 높은 사람이 신고하면 유리**: 세율이 높을수록 환급액이 증가
- **영수증이 없어도 의료비 통지로 OK**: 보험조합에서 온 통지 활용
- **5년간 소급 신고 가능**: 과거의 신고 누락도 되찾을 수 있음

의료비가 많았던 해에는 꼭 확정신고로 세금을 돌려받으세요. Denpyo를 사용하면 의료비 영수증은 물론 일상 경비도 함께 관리할 수 있어 확정신고 준비가 훨씬 수월해집니다.

### 🧮 무료 세금 계산기

의료비 공제를 최대한 활용하기 위한 무료 도구:

- [→ 소득세 계산기](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator) – 환급금액 시뮬레이션
- [→ 경비 체커](https://denpyo.com/tools/expense-checker) – 의료비 공제 대상 확인
- [→ 확정신고 필요 여부 확인](https://denpyo.com/tools/filing-check) – 신고 필요 여부 확인

## 참고문헌 및 출처

- [국세청 택스앤서 No.1120 의료비를 지불했을 때](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1120.htm)
- [국세청 택스앤서 No.1122 의료비 공제 대상이 되는 의료비](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1122.htm)
- [국세청 택스앤서 No.1129 셀프메디케이션 세제](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1129.htm)
- [국세청 「의료비 공제 명세서」](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/iryouhikoujo.htm)

**최종 업데이트**: 2026년 1월