# 【2026년판】일본 퇴직 후 확정신고 완벽 가이드 | 연중 퇴사 시 환급금은? | Denpyo

> 일본에서 연중에 퇴사하면 세금을 돌려받을 수 있다? 2026년 환급금 시뮬레이션, 필요 서류, e-Tax 신고 방법을 상세 해설. 퇴직금 세금 처리, 이직 시 절차, 기초공제 확대 영향까지 총정리.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/mid-year-resignation-tax-refund-2026
- Published: 2026-01-27
- Updated: 2026-11-07
- Language: ko

> **면책조항**: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 조언이 아닙니다. 개인 상황에 따른 구체적인 문의는 세무사 등 전문가와 상담하시기 바랍니다.  
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## 들어가며: 퇴직하면 확정신고로 세금을 돌려받을 수 있다?

"회사를 그만뒀는데, 확정신고를 해야 하나요?" "연말정산을 못 받았는데 어떻게 해야 하죠?"

일본에서 연중에 퇴사한 경우, **연말정산(年末調整)을 받지 못했기 때문에** 더 낸 세금을 돌려받으려면 **확정신고(確定申告)**가 필요합니다.

사실, 퇴직 후 확정신고는 **의무가 아니라 선택**입니다. 하지만 신고를 하면 **수만 엔에서 수십만 엔의 환급금**을 받을 수 있는 가능성이 높습니다.

특히 2026년에는 **기초공제(基礎控除)가 대폭 확대**되어서 환급액이 예년보다 늘어날 수 있습니다.

**이 글에서 알 수 있는 것**:

- 퇴직 후 확정신고가 필요한 경우와 불필요한 경우

- 환급금 예상 금액 시뮬레이션

- 필요 서류와 준비 방법

- e-Tax로 신고하는 구체적인 절차

- 퇴직금 세금 처리 방법

- 이직한 경우의 절차

## 1. 퇴직 후 확정신고가 필요한 경우

### 1.1 확정신고가 '의무'인 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 연 수입 2,000만 엔 초과로 퇴직 | **필수 (의무)** |
| 퇴직 후 부업 수입이 20만 엔 초과 | **필수 (의무)** |
| 「퇴직소득 수령에 관한 신고서(退職所得の受給に関する申告書)」 미제출 | **필수 (의무)** |

### 1.2 확정신고가 '선택이지만 환급 가능성이 높은' 경우

| 상황 | 환급 가능성 |
| --- | --- |
| 연중에 퇴사하고 연말 시점에 무직 | **높음** |
| 퇴직 후 재취업했지만 전 직장 수입이 연말정산에 포함되지 않음 | **높음** |
| 퇴직 후 의료비가 10만 엔을 초과 | **높음** |
| 퇴직 후 후루사토 노제이(ふるさと納税, 고향 납세)를 함 | **높음** |

### 1.3 왜 퇴직 후에 세금을 돌려받을 수 있나요?

회사원의 소득세는 **매월 급여에서 원천징수(源泉徴収)**됩니다.

이 원천징수 금액은 **1년 내내 일한다는 전제**로 계산되기 때문에, 연중에 퇴사하면 **세금을 더 낸 상태**가 됩니다.

**구체적인 예시**:

| 항목 | 금액 |
| --- | --- |
| 1~6월 급여 수입 | 300만 엔 |
| 원천징수된 소득세 | 약 15만 엔 |
| 실제 연간 소득 (300만 엔만) | 300만 엔 |
| 정확한 소득세액 | 약 5만 엔 |
| **환급받는 금액** | **약 10만 엔** |

원천징수는 "연간 600만 엔을 번다"는 전제로 계산되었지만, 실제로는 300만 엔이었기 때문에 차액이 환급됩니다.

## 2. 환급금 시뮬레이션

### 2.1 퇴직 월별 환급금 예상

**전제 조건**: 월급 30만 엔(연봉 환산 360만 엔), 미혼, 부양가족 없음

| 퇴직 월 | 연간 수입 | 원천징수액 | 정확한 세액 | 예상 환급금 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3월 말 | 90만 엔 | 약 2만 엔 | 0엔 | **약 2만 엔** |
| 6월 말 | 180만 엔 | 약 4만 엔 | 0엔 | **약 4만 엔** |
| 9월 말 | 270만 엔 | 약 6만 엔 | 약 3만 엔 | **약 3만 엔** |

※2025년분(레이와 7년분) 급여소득공제·기초공제로 계산한 목안입니다(사회보험료는 급여의 15%, 퇴직 후 수입 없음, 원천징수는 월 약 6,700엔으로 가정).

### 2.2 2026년 기초공제 확대의 영향

레이와 7년분(2025년 소득, 2026년 신고)부터 기초공제가 다음과 같이 확대되었습니다:

| 총소득 금액 | 새 기초공제 | 이전 기초공제 |
| --- | --- | --- |
| 132만 엔 이하 | **95만 엔** | 48만 엔 |
| 336만 엔 이하 | **88만 엔** | 48만 엔 |
| 489만 엔 이하 | **68만 엔** | 48만 엔 |
| 655만 엔 이하 | **63만 엔** | 48만 엔 |
| 2,350만 엔 이하 | **58만 엔** | 48만 엔 |

**퇴직자에게 미치는 영향**:

연중에 퇴직해서 소득이 낮아진 경우, 더 큰 기초공제가 적용되어 **환급액이 늘어날** 가능성이 있습니다.

※2026년에 퇴직한 경우(2026년분, 2027년 신고)는 기초공제가 104만 엔(합계소득 489만 엔 이하)·67만 엔(489만 엔 초과 655만 엔 이하)·62만 엔(655만 엔 초과 2,350만 엔 이하), 최저 급여소득공제가 74만 엔이 되어 환급액이 더 늘어날 수 있습니다.

**출처**: [국세청「레이와 7년도 세제 개정에 따른 소득세 기초공제 재검토 등」](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index/shinkoku.htm)

## 3. 필요 서류와 준비 방법

### 3.1 반드시 필요한 서류

| 서류 | 입수 방법 |
| --- | --- |
| **원천징수표(源泉徴収票)** | 퇴직 시 회사에서 발급 |
| **마이넘버 카드(マイナンバーカード)** | 시구정촌(市区町村) 관청에서 발급 |
| **환급금 입금 은행 계좌 정보** | 본인 명의 계좌 |

### 3.2 원천징수표가 없는 경우

원천징수표는 퇴직 후 1개월 이내에 발급해야 하는 의무가 있습니다. 받지 못한 경우:

1. **이전 회사에 연락**하여 재발급 요청
2. 회사가 대응하지 않으면 **세무서에 상담**

### 3.3 공제를 받기 위한 추가 서류

| 공제 종류 | 필요 서류 |
| --- | --- |
| 의료비 공제 | 의료비 영수증/명세서, 의료비 통지서 |
| 후루사토 노제이 (고향 납세) | 기부금 영수 증명서 |
| 생명보험료 공제 | 공제 증명서 |
| 사회보험료 공제 | 퇴직 후 납부한 국민건강보험/국민연금 영수증 |

**중요**: 퇴직 후 본인이 납부한 **국민건강보험료(国民健康保険)**와 **국민연금(国民年金)**도 공제 대상입니다!

## 4. 퇴직금 세금에 대하여

### 4.1 퇴직금은 별도로 과세

퇴직금은 급여 소득과는 별개의 **「퇴직소득(退職所得)」**으로, 우대 세율이 적용됩니다.

**퇴직소득 계산식**:

퇴직소득 = (퇴직금 - 퇴직소득 공제액) × 1/2

### 4.2 퇴직소득 공제액

| 근속 연수 | 퇴직소득 공제액 |
| --- | --- |
| 20년 이하 | 40만 엔 × 근속 연수 |
| 20년 초과 | 800만 엔 + 70만 엔 × (근속 연수 - 20년) |

**계산 예시**: 근속 10년, 퇴직금 500만 엔인 경우

- 퇴직소득 공제 = 40만 엔 × 10년 = **400만 엔**

- 퇴직소득 = (500만 엔 - 400만 엔) × 1/2 = **50만 엔**

- 퇴직소득에 대한 세금 = 약 2.5만 엔

### 4.3 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」의 중요성

퇴직 시 회사에 「퇴직소득 수령에 관한 신고서(退職所得の受給に関する申告書)」를 제출했다면, 퇴직금에서 **적정한 세금이 원천징수**되어 확정신고가 **불필요**합니다.

**제출하지 않은 경우**: 퇴직금의 **20.42%**가 일률적으로 원천징수되므로, 확정신고를 통해 **환급**을 받아야 합니다.

## 5. 이직한 경우의 절차

### 5.1 같은 해에 재취업한 경우

같은 해에 새 회사에 취업한 경우, **새 회사에서 연말정산**을 받을 수 있습니다.

**필요한 절차**:

1. 이전 회사에서 **원천징수표(源泉徴収票)**를 받음
2. 새 회사에 **원천징수표를 제출**
3. 새 회사가 **합산하여 연말정산** 진행

이 경우, 확정신고는 **원칙적으로 불필요**합니다.

### 5.2 확정신고가 필요한 경우

이직한 경우에도 다음의 경우에는 확정신고가 필요합니다:

| 상황 | 이유 |
| --- | --- |
| 전 직장 원천징수표를 새 회사에 제출하지 않음 | 전 직장 수입이 연말정산에 포함되지 않음 |
| 12월에 입사하여 연말정산 마감에 늦음 | 연말정산이 이루어지지 않음 |
| 의료비 공제나 후루사토 노제이를 신고하고 싶음 | 연말정산으로는 처리할 수 없는 공제 |

## 6. e-Tax를 통한 신고 절차

### 6.1 사전 준비

1. **원천징수표(源泉徴収票)**를 준비
2. **마이넘버 카드(マイナンバーカード)**를 준비
3. **마이나포털 앱(マイナポータルアプリ)**을 설치

### 6.2 신고서 작성 절차

**Step 1**: [확정신고서 작성 코너](https://www.keisan.nta.go.jp/)에 접속

**Step 2**: 「작성 시작」→「e-Tax」 선택

**Step 3**: 신고서 종류 선택

- 「소득세(所得税)」 선택

**Step 4**: 수입/소득 입력

- 「급여소득(給与所得)」 선택

- 원천징수표 내용 입력

**Step 5**: 공제 입력

- 사회보험료 공제 (퇴직 후 납부분)

- 의료비 공제 (해당하는 경우)

- 후루사토 노제이 (해당하는 경우)

**Step 6**: 세액 확인

- 환급금액이 표시됩니다

**Step 7**: 전자서명 후 전송

- 마이넘버 카드로 서명

- e-Tax로 전송

### 6.3 환급금 수령

| 신고 방법 | 환급까지 소요 기간 |
| --- | --- |
| **e-Tax** | **약 3주** |
| 종이 제출 | 1~2개월 |

환급금은 신고서에 기재한 은행 계좌로 입금됩니다.

## 7. 환급 신고 기한

### 7.1 환급 신고는 5년간 유효

환급 신고(세금을 돌려받기 위한 신고)는 **확정신고 기간(2월 16일~3월 16일)에 제한되지 않습니다**.

| 항목 | 기한 |
| --- | --- |
| 환급 신고 시작 | **2026년 1월 1일부터** |
| 환급 신고 기한 | **2030년 12월 31일까지** (5년간) |

### 7.2 과거 분도 돌려받을 수 있다

과거 5년 이내에 퇴직하고 확정신고를 하지 않았던 경우에도 **지금 신고해서 환급받을 수 있습니다**.

**대상 연도** (2026년에 신고하는 경우):

- 2021년분(레이와 3년) ~ 2025년분(레이와 7년)

## 8. 자주 묻는 질문 (FAQ)

### Q1: 퇴직 후 무직 상태인데도 확정신고가 필요한가요?

**A**: **의무는 아니지만 신고하시는 것을 권장합니다**. 연말정산을 받지 않았기 때문에 더 낸 세금을 돌려받을 가능성이 높습니다.

### Q2: 실업급여(고용보험)는 확정신고에 신고해야 하나요?

**A**: **아니요, 필요 없습니다**. 실업급여(失業給付)는 **비과세**이므로 확정신고에 신고할 필요가 없습니다.

### Q3: 퇴직금을 받으면 반드시 확정신고가 필요한가요?

**A**: 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」를 회사에 제출했다면 **확정신고는 불필요**합니다. 제출하지 않은 경우에는 과다 원천징수되어 있으므로 확정신고로 환급을 받으세요.

### Q4: 국민건강보험료를 공제에 넣는 것을 잊었다면?

**A**: **경정 청구(更正の請求)**(5년 이내)를 통해 추가 환급을 받을 수 있습니다.

### Q5: 주민세 신고는 별도로 필요한가요?

**A**: 확정신고를 하면 그 정보가 지자체에 전달되므로 **주민세 신고는 불필요**합니다.

## 9. 퇴직 예정자를 위해: 지금부터 할 수 있는 준비

### 9.1 퇴직 전에 해둘 것

- 「퇴직소득 수령에 관한 신고서」 제출 확인

- 원천징수표 발급 시기 확인

- 퇴직 후 사회보험료 납부 방법 확인

### 9.2 퇴직 후에 할 것

- 원천징수표 수령 (퇴직 후 1개월 이내)

- 국민건강보험/국민연금 전환 수속

- 의료비/보험료 영수증 보관

- 확정신고 준비 (1월 이후)

## 마무리

퇴직 후 확정신고의 핵심 포인트를 정리합니다.

**기억해야 할 5가지**:

1. **연중에 퇴사하면 환급 가능성이 높다** - 연말정산을 받지 않아서 더 낸 세금이 돌아온다
2. **원천징수표는 반드시 입수** - 확정신고에 필수 서류
3. **퇴직 후 사회보험료도 공제 대상** - 국민건강보험/국민연금 영수증 보관
4. **환급 신고는 5년간 유효** - 올해뿐 아니라 과거 분도 돌려받을 수 있다
5. **e-Tax로 하면 약 3주 만에 환급** - 종이보다 빠르게 환급금 수령

**2026년 확정신고 기한**: **3월 16일(월)**

※환급 신고는 **1월 1일부터** 접수 시작!

[확정신고서 작성 코너](https://www.keisan.nta.go.jp/)

[확정신고가 필요한지 확인하기](https://denpyo.com/blog/who-needs-tax-return-2026)