# 말레이시아 세금 신고 마감 2026년 7월 15일: Form B 지연 신고 벌칙과 대응법

> LHDN의 2026년 7월 15일 전자신고 마감을 놓치면 Section 112·103·113 벌칙이 누적됩니다. 실제 예시와 복구 절차, 내년에 재발을 막는 체크리스트를 정리했습니다.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/my-filing-deadline-penalties-2026
- Published: 2026-05-11
- Language: ko

> **면책조항:** 본 글은 AY2025(2026년 신고)의 말레이시아 프리랜서·소상공인을 위한 일반 정보이며, 세무·법률 자문이 아닙니다. 2026년 4월 기준이며, 개별 사안은 [LHDN](https://www.hasil.gov.my/en/) 또는 말레이시아 공인 세무사에게 확인하세요.

## 말레이시아 프리랜서가 꼭 외워둘 마감일

프리랜스, 긱, 이커머스, 파트너십 소득이 있다면 AY2025 Form B 마감은 **2026년 7월 15일**(전자)·6월 30일(종이). 근로소득자만 해당하는 Form BE는 전자 **2026년 5월 15일**·종이 4월 30일. 놓치면 Section 112(미제출), 103(납부 지연), 113(오신고) 삼중 벌칙이 중첩됩니다.

실제 수치: 페탈링자야의 디자이너가 조정 이익 RM120,000, 세액 RM6,400을 3개월 지연으로 신고·납부하면 세액 외에 약 RM960–RM1,600의 가산세가 발생합니다. 소득 누락이 있으면 113이 15–45%를 추가합니다.

## 핵심 3개 조항

### Section 112 — 신고 미제출

기한 내 미신고 시 **RM200–RM20,000** 벌금 또는 6개월 이하 징역 또는 병과. LHDN은 보통 Section 112(3)의 *종합 평가*로 10%–45%(재범 300%)를 부과합니다. [LHDN 공개 규정](https://www.hasil.gov.my/en/legislation/public-rulings/) 참고.

### Section 103 — 납부 지연

- 기한 경과 시 **10%**
- 첫 가산 60일 후에도 미납: 추가 **5%**

RM10,000을 90일 지연하면 RM11,500이 됩니다.

### Section 113 — 오신고

소득 누락이나 부당 공제 등에 대해 미납 세액의 최대 **100%**. 자진 공개 시 **15–45%**로 조정되는 것이 보통입니다. [Operational Guidelines 1/2024](https://phl.hasil.gov.my/pdf/pdfam/Operational_Guidelines_1_2024.pdf).

## 예시 — 카피라이터 Aina

- AY2025 과세소득 RM76,000, 세액 RM4,400
- 10월 15일 3개월 지연 신고·납부

- Section 103: 10%×RM4,400 = **RM440**
- Section 112(3)(약 15%): **RM660**
- 합계 **RM1,100**(세액의 25% 추가 부담)

Klook 건 RM12,000 누락이 있으면 113에서 30–45% 추가.

## 마감을 놓칠 것 같다면

1. **먼저 신고, 나중에 납부**: 112 노출 축소
2. **분할 납부 신청**: MyTax에서 2–6개월 분납, 10% 이상 가산 중단
3. **서면 연장 요청**: 의료, 재해, 데이터 손실 등
4. **자진 공개**: SVD로 113이 10–15%로 완화

## 2026 4주 카운트다운

### 1주차(6월 하순)

- 2025/1–12 통장 대조
- Grab/Shopee/Lazada/TikTok Shop/Upwork/Fiverr 정산서 확보
- [MyInvois 포털](https://myinvois.hasil.gov.my/)에서 연간 e-Invoice 내려받기

### 2주차(7월 초)

- 비용 분류: 임대·인건·마케팅·교통·공과금·감가
- 개인 공제: 생명보험·EPF·SSPN·자캇·의료·부모·라이프스타일
- 2025 취득 자산 Capital Allowances

### 3주차(7월 중순)

- MyTax ezHASiL에서 Form B 작성
- [무료 소득세 계산기](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator)로 검증
- i-Saraan Plus, SESSS/PERKESO 확인

### 4주차(7/10–7/15)

- 7/15 23:59 이전 전자 제출
- FPX·신용카드·창구로 동시 납부
- 수령 PDF·영수증 7년 보관

## LHDN이 주시하는 적신호

- 신고 매출과 MyInvois 전자 인보이스 합계 차이
- 임대의 30% 초과 홈오피스 안분 근거 부족
- 미용·헬스·식료품 등 사적 지출의 경비화
- 전용 사적 자산에 대한 Capital Allowances
- 과세 서비스 매출 RM500,000 초과 SST 미등록

## 7년 보관 원칙

소득세법 제82조에 따라 사업 기록은 평가 연도 종료 후 **7년** 보관. 송장, 영수증, 통장, 현금출납, 계약, 공제 근거 자료 포함. 전자 보관도 인정(가독성과 접근성 조건).

## Denpyo가 돕는 방식

대부분의 지연 신고는 자료 정리가 늦어지기 때문입니다. **Denpyo**는 일상의 영수증·인보이스·청구서를 자동 추출하고 LHDN 7년 요건에 맞는 디지털 원본을 보관합니다. 7월엔 Form B에 바로 붙는 P&L, 감가상각 스케줄, 공제 체크리스트를 내보낼 수 있습니다. [무료 경비 공제 가능성 체크](https://denpyo.com/tools/expense-checker)와 함께 사용하세요.

## 요약

- Form B 마감: **2026년 7월 15일**, Form BE: 5월 15일
- Section 112: 10–45%(재범 300%)
- Section 103: 미납 10% + 60일 후 추가 5%
- Section 113: 오신고 최대 100%
- 현금 부족 시 선신고·후납부
- 7년 보관, 매월 대조