# 싱가포르 자영업자 세금공제 완벽 가이드 2026

> 싱가포르에서 자영업자 또는 중소기업이 공제할 수 있는 사업 경비를 알아봅니다. 실제 사례와 IRAS 준수 지침 포함.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/sg-tax-deductions-self-employed-2026
- Published: 2026-03-19
- Updated: 2026-04-10
- Language: ko

> **면책사항**: 본 기사는 싱가포르 세금 의무에 관한 일반 정보를 제공합니다. 전문 세무, 법률 또는 재무 조언이 아닙니다. 귀하의 구체적인 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세무 고문 또는 공인 회계사와 상담하시기 바랍니다. **공개**: 본 기사는 Denpyo 블로그에 게재됩니다. Denpyo는 영수증 관리 및 경비 추적 서비스를 제공합니다.

## 소개

싱가포르의 자영업 프리랜서 또는 소규모 사업 소유자로서 소득에서 공제할 수 있는 비용을 이해하는 것이 세금 청구를 빠르게 줄이는 가장 빠른 방법입니다. [IRAS에 따르면 사업 비용은 사업 소득을 생성하기 위해 전적으로 그리고 배타적으로 발생해야 합니다](https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/self-employed-and-partnerships/business-expenses-and-deductions). 대부분의 프리랜서가 인식하는 것보다 훨씬 더 광범위합니다. 싱가포르 달러(S$)의 실제 사례를 포함한 15가지 공제 대상 경비 범주를 살펴보겠습니다.

## 경비가 공제 대상이 되는 시기

특정 범주로 들어가기 전에 황금 규칙을 이해합니다: **경비가 사업 소득을 생성하기 위해 전적으로 그리고 배타적으로 발생해야만 공제 대상입니다**. 이는 개인 경비, 자본 개선 또는 비사업 소득을 생성하는 비용은 적격이 아님을 의미합니다. IRAS 요구사항에 따라 최소 5년 동안 영수증과 지원 서류를 보관해야 합니다. 자영업자가 청구할 수 있는 15가지 주요 범주를 살펴봅시다.

## 1. 임차료(사무실 또는 홈 오피스)

전용 사무실 공간을 임차하는 경우 전액 임차료가 공제 대상입니다. 집에서 일하는 경우 사업 목적으로만 사용되는 바닥 면적의 비례 배분을 청구할 수 있습니다. **예시:** 3실 아파트가 80m²이고 홈 오피스가 10m²인 경우. 월 임차료가 S$2,000이면 S$2,000 × (10 ÷ 80) = S$250/월 또는 연간 S$3,000을 공제할 수 있습니다.

## 2. 공과금(전기, 수도, 인터넷)

공과금은 홈 오피스의 경우 비례 배분으로 공제 대상입니다. 전용 사무실 공간의 경우 100%가 공제 대상입니다. **예시:** 월간 전기료가 S$150이고 사무실이 전체 공간의 15%를 차지하는 경우. 공제 대상 금액: S$150 × 15% = S$22.50/월 또는 연간 S$270.

## 3. 사업 여행 및 교통

사업과 직접 관련된 여행 경비는 100% 공제 대상입니다: 택시 요금, Grab 이용료, 대중교통 패스, 휘발유, 주차료, ERP 요금 및 업무용 차량 유지. 집에서 단일 사무실 위치로의 통근은 공제 대상이 아닙니다(개인 통근으로 취급). **예시:** 월 5회 클라이언트를 만나고 1회 교통비가 S$40인 경우. 연간 공제: S$40 × 5 × 12 = S$2,400.

## 4. 식사 및 접대(클라이언트 관련)

클라이언트 또는 비즈니스 파트너와의 식사로 업무와 직접 관련된 것은 100% 공제 대상입니다. 혼자 식사하거나 직원과 함께하는 식사는 일반적으로 불인정입니다. **예시:** 월별로 식당에서 클라이언트를 접대하고 1회당 S$80이 드는 경우. 연간 청구: S$80 × 12 = S$960.

## 5. 전문성 개발 및 훈련

사업 기술을 직접 향상시키는 과정, 인증, 워크숍 및 컨퍼런스 비용은 100% 공제 대상입니다. **예시:** 그래픽 디자이너가 2주 Adobe Creative Cloud 과정을 수강하고 비용이 S$600인 경우. 전액 공제: S$600.

## 6. 전문가 수수료(회계사, 변호사, 컨설턴트)

회계사, 변호사, 세무 컨설턴트 및 비즈니스 고문에게 지불하는 수수료는 100% 공제 대상입니다. 여기에는 부기 서비스, 세금 신고서 준비 및 법률 자문이 포함됩니다. **예시:** 월 S$150을 회계사에게 지불하여 장부를 관리하는 경우. 연간 공제: S$150 × 12 = S$1,800.

## 7. 소프트웨어 및 구독

사업에 직접 사용되는 비즈니스 소프트웨어 구독, 클라우드 저장소, 프로젝트 관리 도구, 회계 소프트웨어 및 구독 서비스는 100% 공제 대상입니다. **예시:** 월간 구독: Denpyo(S$20), Adobe CC(S$70), Asana(S$15), Microsoft 365(S$12). 연간 공제: (S$20 + S$70 + S$15 + S$12) × 12 = S$1,308.

## 8. 광고 및 마케팅

사업을 홍보하기 위한 비용은 100% 공제 대상입니다: 소셜 미디어 광고, Google Ads, 웹사이트 설계, 브랜딩, 인쇄물(명함, 전단지) 및 홍보. **예시:** 월 Facebook 광고 지출 S$200, 연간 Google Ads S$1,200, 웹사이트 호스팅 S$120/년. 총 공제: (S$200 × 12) + S$1,200 + S$120 = S$4,320.

## 9. 사무용품 및 재료

사업에 사용되는 문구류, 인쇄용지, 펜, 메모장, 파일, 봉투 및 소모품은 100% 공제 대상입니다. **예시:** 월간 사무용품 구매: S$50. 연간 공제: S$50 × 12 = S$600.

## 10. 컴퓨터 및 장비(수리 및 유지보수)

사업용 장비의 수리 및 유지보수(초기 구매 가격 아님)는 공제 대상입니다. **예시:** 컴퓨터 수리: S$200. 모니터 수리: S$80. 연간 유지보수 계약: S$300. 총 수리 공제: S$580.

## 11. 보험(사업 및 전문)

사업 보험료는 100% 공제 대상입니다: 전문 배상 책임 보험, 사이버 책임, 공중 배상 또는 사업 재산 보험. 직업 협회 보험도 공제 대상입니다. **예시:** 연간 전문 배상 책임 보험: S$600. 연간 공제: S$600.

## 12. CPF 기여금(자영업자)

자영업자는 CPF 기여 계정(직원 및 고용주 부분 결합)에 기여합니다. 기여금은 연간 최대 S$7,257(2026년 기준, 소득 및 연령 제한 적용)까지 공제 대상입니다. **예시:** 연간 CPF 기여금: S$6,000. 공제 대상 금액: S$6,000(제한 범위 내라고 가정).

## 13. 전화 및 휴대폰 비용

사업 전용 전화선 및 휴대폰 계약은 100% 공제 대상입니다. 혼합 개인/사업 사용인 경우 사업 부분만 청구합니다. **예시:** 사업 휴대폰 요금제: S$80/월. 연간 공제: S$80 × 12 = S$960.

## 14. 은행 수수료 및 전문가 수수료

사업 계좌 수수료, 사업 거래 수수료 및 사업 거래에 대해 은행이 부과하는 신용카드 수수료는 공제 대상입니다. **예시:** 월간 사업 계좌 수수료: S$10. 연간 은행 수수료: S$10 × 12 = S$120.

## 15. 장비 및 도구(S$300 이하)

비용이 S$300 이하인 소형 장비, 도구 및 자산은 즉시 비용으로 처리할 수 있습니다(자본화 아님). 예: 책상 조명(S$50), 사무실 의자(S$250), 파일 캐비닛(S$200). **예시:** 컨설턴트가 책상 정리기(S$25), 화이트보드(S$40), 프린터 스탠드(S$60)를 구매하는 경우. 총 공제 대상: S$125.

## 실제 사례: 자유계약 그래픽 디자이너 연간 세금 공제

연 수입 S$60,000인 자유계약 그래픽 디자이너의 총 공제액을 계산해봅시다:

- 홈 오피스 임차료(S$2,000의 15%): S$3,600
- 공과금(월 S$150의 15%): S$270
- 사업 여행: S$2,400
- 클라이언트 식사: S$960
- Adobe CC + 소프트웨어 구독: S$1,308
- Google Ads 및 소셜 미디어: S$3,600
- 전문성 개발: S$1,200
- 회계사 수수료: S$1,800
- 전문 배상 책임 보험: S$600
- 휴대폰 비용: S$960

**총 공제액: S$16,698**

과세 소득: S$60,000 − S$16,698 = **S$43,302**

적절한 공제로 인한 추정 절세액: 약 S$1,500+

## 피해야 할 일반적인 실수

**개인 및 사업 경비 혼동:** 집에 책상이 있다는 이유로 전액 임차료를 청구합니다. 비례 사업 부분만 청구합니다. **영수증 보관 없음:** 영수증을 제시할 수 없으면 IRAS에서 공제를 거부할 수 있습니다. 모든 영수증을 5년간 보관합니다. **사업 외 식사 청구:** 혼자하는 식사는 공제 대상이 아니며, 클라이언트와의 사업 식사만 인정됩니다.

## Denpyo의 도움

자영업자가 공제를 놓치는 이유 중 하나는 영수증이 정리되지 않은 것입니다. Denpyo는 자동으로 영수증을 스캔하고 IRAS에서 인식하는 정확한 경비 범주로 분류합니다. 신고 시즌이 되면 공제액이 이미 범주 및 금액별로 정리되어 있어 세금 신고가 더 빨라지고 오류 가능성이 줄어듭니다.

## 요약: 핵심 사항

- 공제 대상 경비는 사업 소득을 생성하기 위해 전적으로 그리고 배타적으로 발생해야 합니다.
- 홈 오피스 경비는 비례 배분으로 공제 대상입니다(100%가 아님).
- 최소 5년 동안 영수증 및 지원 서류를 보관합니다.
- 전문성 개발, 소프트웨어 및 전문가 수수료는 100% 공제 대상입니다.
- 식사는 클라이언트 접대 시에만 공제 대상이며 개인 식사는 제외됩니다.
- S$300 이하의 소형 장비는 경비 처리 가능하며 대형 장비는 감가상각되어야 합니다.
- 클라이언트 회의 여행은 공제 대상이며 집에서의 통근은 아닙니다.
- 자영업자를 위한 CPF 기여금 최대 연간 S$7,257이 공제 대상입니다.
- 신고 전에 [Denpyo의 경비 검사 도구](https://denpyo.com/sg/ko/tools/expense-checker)를 사용하여 IRAS에서 수용하는 범주를 확인합니다.
- 복잡한 공제 또는 혼합 소득원이 있는 경우 세무 전문가와 상담합니다.