# 2026년 일본 세금신고 가이드: 누가 신고해야 할까? 완전 체크리스트

> "나는 확정신고가 필요한가?" 2026년 세제 개정으로 기초공제가 대폭 변경됩니다. 회사원, 프리랜서, 부업자, 연금 수령자 등 상황별로 확정신고가 필요한 사람과 불필요한 사람을 체크리스트로 완벽 해설합니다.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/who-needs-tax-return-2026
- Published: 2026-01-23
- Updated: 2026-11-07
- Language: ko

> **【면책조항】**본 기사는 2026년(레이와 8년) 일본 확정신고에 관한 일반적인 정보를 제공합니다. 구체적인 세무 판단은 반드시 세리사(공인 세무사) 또는 관할 세무서에 문의하세요. 세법은 개정될 수 있으며, 최신 정보는 [일본 국세청 홈페이지](https://www.nta.go.jp/)에서 확인하시기 바랍니다.

## 들어가며: 나는 확정신고가 필요할까?

매년 2월~3월이 되면 "나는 확정신고(카쿠테이 신코쿠)를 해야 할까?"라고 고민하는 분들이 많습니다. 특히 **2026년(레이와 8년)** 확정신고부터는 "**103만엔의 벽**"이 "**178만엔의 벽**"으로 상향되는 등 중요한 제도 변경이 있습니다.

이 글에서는 확정신고가 **필수인 사람**, **불필요한 사람**, 그리고 **선택이지만 신고하면 유리한 사람**을 완전히 해설합니다. 30초 셀프 체크리스트부터 상황별 상세 설명까지, 2026년 최신 정보를 전해드립니다.

## 30초 셀프 체크리스트

먼저 간단한 체크로 확정신고가 필요한지 확인해 보세요.

### 다음 중 하나라도 해당하면 「신고 필수」:

- ☐ 개인사업자 또는 프리랜서로 사업소득이 있다
- ☐ 급여 수입이 2,000만엔을 초과한다
- ☐ 2곳 이상에서 급여를 받고 있다
- ☐ 부업·잡소득이 20만엔을 초과한다
- ☐ 부동산 수입이 있다
- ☐ 주식·FX로 이익이 발생했다(특정계좌 원천징수 없는 경우)
- ☐ 공적연금이 400만엔 초과, 또는 연금 외 소득이 20만엔 초과
- ☐ 퇴직금을 받았으나 「퇴직소득 수령 신고서」를 제출하지 않았다

### 확정신고하면 「유리할 수 있는」 경우:

- ☐ 의료비가 연간 10만엔을 초과했다
- ☐ 고향납세를 6개 이상 지자체에 했다
- ☐ 주택 대출 공제 첫 해이다
- ☐ 연중 퇴사하여 연말정산을 받지 않았다
- ☐ 주식에서 손실이 발생했다(손익통산·이월공제)
- ☐ 재해·도난으로 손해를 입었다

## 신고 의무가 있는 8가지 경우

### 1. 개인사업자·프리랜서

사업소득이 **기초공제액(2026년분은 최대 104만엔)**을 초과하면 확정신고가 필요합니다. 2026년분은 기초공제가 최대 104만엔으로 확대되지만, 소득에 따라 단계적으로 감소합니다.

| 합계소득금액 | 기초공제액(2026년분·2027년분) |
| --- | --- |
| 489만엔 이하 | 104만엔 |
| 489만엔~655만엔 | 67만엔 |
| 655만엔~2,350만엔 | 62만엔 |
| 2,350만엔~2,400만엔 | 48만엔 |
| 2,400만엔~2,450만엔 | 32만엔 |
| 2,450만엔~2,500만엔 | 16만엔 |
| 2,500만엔 초과 | 0엔 |

### 2. 급여 수입이 2,000만엔 초과인 사람

연봉 2,000만엔을 초과하는 회사원은 연말정산 대상 외이므로 **반드시 확정신고가 필요**합니다.

### 3. 2곳 이상에서 급여를 받는 사람

주된 근무지 이외에서 받는 급여가 **연간 20만엔 초과**인 경우 확정신고가 필요합니다.

| 케이스 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 부업 급여 20만엔 이하 | 불필요(주민세 신고는 별도 필요) |
| 부업 급여 20만엔 초과 | **필요** |

### 4. 부업·잡소득이 20만엔 초과인 사람

블로그 수입, 제휴 마케팅, 중고 플랫폼 판매, 암호화폐 거래 등 **급여 외 소득이 20만엔 초과**인 경우 확정신고가 필요합니다.

**주의:** 20만엔 이하라도 **주민세 신고는 별도로 필요**합니다.

### 5. 부동산 수입이 있는 사람

아파트 임대, 주차장 운영, 민박 수입 등으로 소득이 있는 경우 확정신고가 필요합니다.

### 6. 주식·FX 등으로 이익이 발생한 사람

| 계좌 종류 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 특정계좌(원천징수 있음) | 원칙 불필요(손익통산 시 필요) |
| 특정계좌(원천징수 없음) | **필요** |
| 일반계좌 | **필요** |
| NISA 계좌 | 불필요(비과세) |

### 7. 공적연금을 수령하는 사람

| 조건 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 연금 수입 400만엔 이하 및 연금 외 소득 20만엔 이하 | 불필요 |
| 연금 수입 400만엔 초과 | **필요** |
| 연금 외 소득 20만엔 초과 | **필요** |

### 8. 퇴직금을 받은 사람

「**퇴직소득 수령 신고서**」를 회사에 제출하지 않은 경우 확정신고가 필요합니다. 제출한 경우 원칙적으로 불필요하지만, 다른 소득과 합산하여 공제를 받고 싶은 경우 신고할 수 있습니다.

## 신고가 필요 없는 경우

### 회사원(급여소득자)

- 급여 수입이 2,000만엔 이하
- 1곳에서만 급여를 받고 있다
- 급여 외 소득이 20만엔 이하
- 연말정산을 받았다

### 연금 수령자

- 공적연금 수입이 400만엔 이하
- 연금 외 소득이 20만엔 이하

### 전업주부·무직자

- 소득이 기초공제액(2026년분은 최대 104만엔) 이하
- 원천징수된 소득만 있다

## 신고하면 유리한 6가지 경우

### 1. 의료비 공제를 받고 싶은 사람

연간 의료비가 **10만엔**(소득 200만엔 미만인 경우 소득의 5%)을 초과한 경우 확정신고로 환급을 받을 수 있습니다. OTC 의약품 구매에 대한 셀프메디케이션 세제도 대상입니다.

### 2. 고향납세를 6개 이상 지자체에 한 사람

원스톱 특례는 **5개 지자체까지**입니다. 6개 이상 지자체에 기부한 경우 확정신고가 필요합니다.

### 3. 주택 대출 공제 첫 해

주택 대출 공제 **첫 해는 확정신고가 필수**입니다. 2년째부터는 연말정산으로 처리 가능합니다.

### 4. 연중에 퇴사한 사람

연말정산을 받지 않은 경우 **초과 납부한 세금 환급**을 받을 수 있습니다.

### 5. 주식에서 손실이 발생한 사람

**손익통산**(다른 이익과 상계) 또는 **이월공제**(최대 3년간 손실 이월)를 이용하려면 확정신고가 필요합니다.

### 6. 재해·도난으로 손해를 입은 사람

**잡손공제** 또는 **재해감면법**에 의한 감면을 받을 수 있습니다.

## 2026년 제도 변경: 알아야 할 3가지 포인트

### 1. 기초공제 확대(최대 104만엔으로)

2024년분까지 일률 48만엔이었던 기초공제가 2026년분(2027년분까지)은 **합계소득 489만엔 이하에서 104만엔**(489만엔 초과 655만엔 이하 67만엔, 655만엔 초과 2,350만엔 이하 62만엔)으로 확대됩니다. 이로 인해 많은 파트타임·아르바이트 근로자가 비과세 대상이 되기 쉬워집니다.

### 2. 「103만엔의 벽」이 「178만엔의 벽」으로

급여소득공제(최저 74만엔) + 기초공제(104만엔) = **178만엔**까지 소득세가 부과되지 않습니다(급여 수입만 있는 경우). 가족의 부양에 들어갈 수 있는 상한(부양친족·배우자의 합계소득 62만엔 이하)은 급여 수입만 있으면 **136만엔**입니다.

| 항목 | 2024년분까지 | 2026년분·2027년분 |
| --- | --- | --- |
| 급여소득공제(최저) | 55만엔 | 74만엔 |
| 기초공제(최대) | 48만엔 | 104만엔 |
| 비과세 기준 | 103만엔 | 178만엔(급여 수입만 있는 경우) |

### 3. 확정신고 기간

2026년분 확정신고 기간은 **2027년 2월 16일(화)~3월 15일(월)** 예정입니다.

## 상황별 가이드

### 회사원의 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 연봉 2,000만엔 이하, 부업 없음 | 불필요 |
| 연봉 2,000만엔 초과 | **필요** |
| 부업 소득 20만엔 초과 | **필요** |
| 의료비 공제를 받고 싶다 | 임의(환급 가능) |

### 프리랜서·개인사업자의 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 사업소득 있음 | **필요** |
| 청색신고로 65만엔 공제를 받고 싶다 | 필요(전자신고) |
| 적자인 경우 | 임의(이월공제를 위해 권장) |

### 연금 수령자의 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 연금 400만엔 이하, 기타 소득 20만엔 이하 | 불필요 |
| 연금 400만엔 초과 | **필요** |
| 의료비 공제를 받고 싶다 | 임의(환급 가능) |

### 학생의 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 아르바이트 수입만 178만엔 이하 | 불필요(원천징수되었다면 환급 가능성 있음) |
| 아르바이트 수입 178만엔 초과 | 한 곳에서만 급여를 받고 급여 외 소득이 20만엔 이하라면 **불필요**(두 곳 이상에서 급여를 받는 경우 등에는 필요할 수 있음) |
| 프리랜서 수입 있음 | **필요** |

### 전업주부·주부의 경우

| 상황 | 확정신고 |
| --- | --- |
| 파트 수입 178만엔 이하 | 불필요 |
| 파트 수입 178만엔 초과 | 한 곳에서만 급여를 받고 급여 외 소득이 20만엔 이하라면 **불필요**(두 곳 이상에서 급여를 받는 경우 등에는 필요할 수 있음) |
| 주식 배당만 있음(원천징수 있음) | 불필요(환급 받으려면 임의 신고) |

## 자주 묻는 질문(FAQ)

### Q1. 확정신고를 하지 않으면 어떻게 되나요?

**A.** 확정신고가 필요한데 하지 않은 경우 다음과 같은 페널티가 있습니다:

- **무신고 가산세**: 세무조사나 결정을 받은 경우 납부할 세액 중 50만엔까지 15%, 50만엔 초과 300만엔까지 20%, 300만엔 초과 부분 30%(2024년 1월 1일 이후 신고기한분부터). 조사 통지 전에 자진 신고하면 5%
- **연체세**: 법정 상한은 연 7.3%(납부기한 다음 날부터 2개월 이내)~14.6%(그 이후)이지만, 실제로는 낮은 특례 비율이 적용되어 2026년은 연 2.8%~9.1%(2022~2025년은 연 2.4%~8.7%)
- **악질적인 경우**: 중가산세(35%~40%) 또는 형사 처벌 가능성

### Q2. 소득세 확정신고를 하면 주민세 신고는 불필요한가요?

**A.** 네, 소득세 확정신고를 하면 그 내용이 시구정촌에 공유되므로 별도로 주민세 신고는 필요 없습니다. 단, 부업 소득 20만엔 이하로 소득세 확정신고를 하지 않는 경우 **주민세 신고는 별도로 필요**합니다.

### Q3. 확정신고는 어렵나요? 혼자 할 수 있나요?

**A.** 최근에는 **e-Tax(전자신고)**와 **확정신고서 작성 코너**가 잘 갖춰져 있어 급여소득자나 연금 수령자라면 대부분 스스로 신고할 수 있습니다. 사업소득이 있는 분은 회계 소프트웨어 사용을 권장합니다.

### Q4. 확정신고 기한을 놓쳤으면 어떻게 하나요?

**A.** 기한 후에도 신고 가능합니다(**기한 후 신고**). 단, 무신고 가산세나 연체세가 부과될 수 있습니다. 환급 신고의 경우 **5년 이내**라면 신고 가능하며 페널티는 없습니다.

### Q5. 신고 내용이 틀렸으면 어떻게 하나요?

**A.** 기한 내라면 **정정 신고**, 기한 후 세액이 증가하는 경우 **수정 신고**, 세액이 감소하는 경우 **경정 청구**(5년 이내) 가능합니다.

## 필요 서류 체크리스트

### 전원 공통

- ☐ 마이넘버 카드(또는 통지 카드 + 본인 확인 서류)
- ☐ 환급용 은행 계좌 정보
- ☐ 전년도 확정신고서 사본(있는 경우)

### 급여소득자

- ☐ 원천징수표(모든 근무처 분)

### 프리랜서·개인사업자

- ☐ 수지내역서 또는 청색신고 결산서
- ☐ 경비 영수증·레시트
- ☐ 청구서·계약서 사본

### 공제를 받는 경우

- ☐ 의료비 영수증·명세서
- ☐ 고향납세 기부금 수령 증명서
- ☐ 주택 대출 잔액 증명서·등기사항 증명서
- ☐ 생명보험·지진보험 공제 증명서
- ☐ 사회보험료(국민연금·국민건강보험) 공제 증명서

## 정리

2026년분 확정신고에서는 기초공제 확대와 「103만엔의 벽」의 실질적 상향 등 중요한 제도 변경이 있습니다.

### 핵심 포인트

- ✅ 개인사업자·프리랜서는 원칙적으로 확정신고 **필수**
- ✅ 부업 소득 20만엔 초과, 급여 2,000만엔 초과는 확정신고 **필수**
- ✅ 의료비 공제나 고향납세(6개 지자체 이상)는 확정신고로 **환급** 가능
- ✅ 2026년분은 기초공제 최대 **104만엔**으로 확대
- ✅ 신고 기간: **2027년 2월 16일~3월 15일**(예정)

판단이 어려운 경우 세리사나 관할 세무서에 상담하시기를 권장합니다.

## 관련 기사

- [확정신고란? 초보자를 위한 완전 가이드 2026년판](https://denpyo.com/ko/blog/what-is-kakutei-shinkoku)
- [프리랜서를 위한 청색신고 완전 가이드](https://denpyo.com/ko/blog/freelance-blue-form-guide)
- [영수증 디지털 관리법 2026](https://denpyo.com/ko/blog/digital-receipt-management)
- [의료비 공제 신청 방법과 대상 범위](https://denpyo.com/ko/blog/medical-expense-deduction-guide)

## 참고 자료

- [국세청｜확정신고 특집](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/kakutei.htm)
- [국세청｜소득세 확정신고](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/shoto320.htm)
- [국세청｜기초공제](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1199.htm)
- [e-Tax(국세 전자신고·납세 시스템)](https://www.e-tax.nta.go.jp/)