# 연말정산과 확정신고의 차이 완전 가이드【2026년 최신판】직장인 필독

> 연말정산과 확정신고(세금 신고)의 차이를 철저히 해설. 연말정산 후에도 확정신고가 필요한 경우, 둘 다 필요한 조건, 2026년 변경 사항까지. 직장인과 부업자 필독 가이드.

- URL: https://denpyo.com/ko/blog/year-end-adjustment-vs-tax-return-2026
- Published: 2026-01-22
- Updated: 2026-11-07
- Language: ko

> **면책사항**: 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무 또는 법률 자문이 아닙니다. 개별 상황에 대해서는 세무사 등 전문가에게 상담하시기 바랍니다. 기재 내용은 2026년 1월 시점의 정보입니다(「123만 엔의 벽」 설명과 2026년분 주석은 2026년 11월에 갱신).
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> **공개**: 이 글은 Denpyo 블로그에 게시되었습니다. Denpyo는 영수증 관리 및 경비 추적 서비스를 제공합니다.

## 서론

「회사에서 연말정산을 했는데, 확정신고도 해야 하나요?」

매년 12월부터 3월에 걸쳐 많은 직장인들이 이런 의문을 갖습니다. 특히 부업을 하는 분, 의료비가 많았던 분, 주택담보대출을 받은 분은 연말정산만으로는 부족한 경우가 있습니다.

이 글에서는 **연말정산과 확정신고의 차이**를 철저히 해설하고, 어떤 사람이 어떤 것을 해야 하는지 2026년 최신 정보와 함께 전달합니다.

## 연말정산과 확정신고의 기본적인 차이

### 연말정산이란?

**연말정산(넨마쓰 초세이)**은 회사가 직원을 대신하여 진행하는 세금 정산 절차입니다.

| 항목 | 내용 |
| --- | --- |
| **실시자** | 고용주(회사) |
| **대상** | 급여소득자(정규직, 파트타임, 아르바이트) |
| **시기** | 매년 12월(이듬해 1월까지) |
| **적용 가능 공제** | 기초공제, 배우자공제, 부양공제, 생명보험료 공제, 사회보험료 공제 등 |
| **절차** | 회사에 서류만 제출하면 됨 |

**작동 방식**:

1. 매월 급여에서 예상 세금을 원천징수
2. 연말에 1년간의 정확한 세액을 계산
3. 12월 급여에서 과부족을 조정(환급 또는 추가 징수)

### 확정신고란?

**확정신고(카쿠테이 신코쿠)**는 개인이 직접 세무서에 신고하는 세금 신고 절차입니다.

| 항목 | 내용 |
| --- | --- |
| **실시자** | 개인(본인) |
| **대상** | 자영업자, 프리랜서, 일부 급여소득자 |
| **시기** | 매년 2월 16일~3월 15일 |
| **적용 가능 공제** | 모든 공제(연말정산에서 신청할 수 없는 의료비 공제, 기부금 공제, 잡손 공제 등 포함) |
| **절차** | 세무서에 신고서 제출 |

## 비교표: 연말정산 vs 확정신고

| 비교 항목 | 연말정산 | 확정신고 |
| --- | --- | --- |
| **처리 주체** | 회사 | 본인 |
| **의무 여부** | 회사의 의무 | 상황에 따라 다름 |
| **대상 소득** | 급여소득만 | 모든 소득 |
| **신고 시기** | 12월 | 2~3월 |
| **의료비 공제** | ❌ 불가 | ✅ 신청 가능 |
| **고향납세** | △ 원스톱 특례만 | ✅ 전액 신청 가능 |
| **주택대출 공제** | △ 2년차부터 | ✅ 첫해 필수 |
| **부업 수입** | ❌ 불가 | ✅ 신고 필수 |
| **주식/FX 수익** | ❌ 불가 | ✅ 신청 가능 |

## 연말정산 후에도 확정신고가 필요한 7가지 경우

연말정산을 완료한 직장인도 다음의 경우에는 **확정신고가 필요**하거나 **확정신고로 환급을 받을 수 있습니다**.

### 1. 의료비가 10만 엔을 초과한 경우

연간 의료비가 10만 엔(또는 소득의 5%)을 초과한 경우, **의료비 공제**를 신청할 수 있습니다.

**의료비 공제 계산 공식**:

```
공제액 = 실제 지불한 의료비 - 보험금 등 - 10만 엔(또는 소득의 5%)
```

**대상이 되는 의료비**:

- 병원 및 치과 치료비
- 처방약 비용
- 통원 교통비(대중교통)
- 입원비
- 간병 서비스 비용

**예상 환급 금액**:

- 의료비 20만 엔 → 약 1.5만 엔 환급
- 의료비 50만 엔 → 약 6만 엔 환급

👉 [의료비 공제 상세 가이드](https://denpyo.com/ko/blog/medical-expense-deduction-2026)

### 2. 고향납세를 6개 이상 지자체에 한 경우

원스톱 특례 제도는 **5개 지자체까지**입니다. 6개 이상 지자체에 기부한 경우 확정신고가 필요합니다.

**주의사항**:

- 확정신고를 하면 원스톱 특례 신청이 무효가 됨
- 확정신고에서 모든 기부금을 다시 신고해야 함

👉 [고향납세 확정신고 완전 가이드](https://denpyo.com/ko/blog/furusato-nozei-tax-return-2026)

### 3. 주택대출 공제 첫해

주택대출 공제(주택취득 특별공제):

- **1년차**: 확정신고 필수
- **2년차 이후**: 연말정산으로 가능

**공제액**: 대출 잔액의 최대 0.7%(신축의 경우)

### 4. 부업 수입이 20만 엔을 초과한 경우

본업 급여 외에 부업 수입이 있는 경우:

| 부업 수입 | 확정신고 필요 여부 |
| --- | --- |
| 20만 엔 이하 | 불필요(단, 주민세 신고는 필요) |
| 20만 엔 초과 | **필수** |

**부업 종류와 소득 분류**:

- 프리랜스 → 사업소득 또는 잡소득
- 아르바이트 → 급여소득
- 주식 투자 → 양도소득
- 임대 수입 → 부동산소득

### 5. 연봉이 2,000만 엔을 초과하는 경우

연봉이 **2,000만 엔을 초과**하면 연말정산 대상에서 제외되어 확정신고가 필수입니다.

### 6. 2곳 이상에서 급여를 받는 경우

여러 회사에서 급여를 받는 경우:

| 조건 | 확정신고 필요 여부 |
| --- | --- |
| 부수입 20만 엔 이하 | 불필요 |
| 부수입 20만 엔 초과 | **필수** |

### 7. 연중에 퇴직하고 재취업하지 않은 경우

연중에 퇴직하고 12월 31일 기준으로 무직인 경우:

- 연말정산이 이루어지지 않음
- 확정신고로 세금 정산이 필요

**환급 가능성**: 퇴직 전 급여에서 원천징수된 세금이 너무 많았다면 환급받을 가능성이 높습니다.

## 확정신고로 환급받을 수 있는 5가지 경우(임의)

의무가 아니더라도 확정신고를 통해 **환급을 받을 수 있는** 경우가 있습니다.

### 1. 셀프 메디케이션 세제 이용

의료비가 10만 엔 미만이더라도 **지정 OTC 의약품**을 연간 12,000엔 이상 구매한 경우 공제를 받을 수 있습니다.

### 2. 재해나 도난 피해를 입은 경우

재해, 도난, 횡령으로 인한 손실에 대해 **잡손 공제**를 신청할 수 있습니다.

### 3. 고액 기부를 한 경우

고향납세 외에도 인정 NPO 법인에 대한 기부, 정치 기부금, 특정 공익증진 법인에 대한 기부는 **기부금 공제** 대상입니다.

### 4. 주식 투자에서 손실이 발생한 경우

**양도손실 이월공제**: 주식 투자 손실을 최대 3년간 이월하여 향후 이익과 상계할 수 있습니다.

### 5. 배당소득 환급을 원하는 경우

**종합과세**를 선택하면 배당공제를 받을 수 있습니다(과세소득 695만 엔 이하인 분에게 유리).

## 2026년 중요 변경 사항

### 기초공제 확대

2025년 소득(2026년 신고)부터 **기초공제가 대폭 확대**됩니다.

| 총소득 금액 | 기존 기초공제 | 2025년~ 신기준 |
| --- | --- | --- |
| 2,350만 엔 이하 | 48만 엔 | **58만~95만 엔** |
| 2,350만~2,400만 엔 | 48만 엔 | 48만 엔 |
| 2,400만~2,450만 엔 | 32만 엔 | 32만 엔 |
| 2,450만~2,500만 엔 | 16만 엔 | 16만 엔 |
| 2,500만 엔 초과 | 0엔 | 0엔 |

**「103만 엔의 벽」에서 「123만 엔의 벽」으로**

급여소득공제(최저 65만 엔) + 신기초공제(95만 엔) = **160만 엔**까지 소득세가 면제됩니다(급여 수입만 있는 경우). 「123만 엔」은 가족의 부양에 들어갈 수 있는 상한(합계소득 58만 엔 이하)을 급여 수입으로 환산한 금액입니다.

※2026년분(2027년 신고)은 최저 급여소득공제가 74만 엔, 기초공제가 104만 엔(합계소득 489만 엔 이하)이 되어 소득세가 면제되는 상한은 **178만 엔**, 부양 상한(합계소득 62만 엔 이하)은 급여 수입 **136만 엔**이 됩니다.

👉 [2026년 세제개정 상세](https://denpyo.com/ko/blog/2026-tax-changes-basic-deduction)

### 확정신고 기간

**2026년 확정신고 기간**:

- 소득세: 2026년 2월 16일(월)~3월 16일(월)
- 소비세: 2026년 3월 31일(화)까지
- 환급신고: 2026년 1월 1일부터 가능

## 연말정산과 확정신고가 모두 필요한 경우

다음의 경우 **연말정산을 받은 후 추가로 확정신고도 필요**합니다:

### 케이스 1: 부업 수입이 있는 직장인

```
연말정산(급여소득) + 확정신고(부업 수입 추가 신고)
```

### 케이스 2: 의료비 공제를 받고 싶은 직장인

```
연말정산(기본 공제) + 확정신고(의료비 공제 추가)
```

### 케이스 3: 주택대출 공제 첫해

```
연말정산(기본 공제) + 확정신고(첫해 주택대출 공제 신청)
```

## 흔한 실수와 주의사항

### 실수 1: 「연말정산 했으니까 확정신고 안 해도 된다」

❌ **틀렸습니다**

연말정산으로 처리할 수 없는 공제(의료비 공제 등)는 확정신고로만 신청할 수 있습니다. 환급 기회를 놓치고 있을 수 있습니다.

### 실수 2: 「부업 20만 엔 이하면 아무것도 안 해도 된다」

❌ **틀렸습니다**

확정신고가 불필요하더라도 **주민세 신고는 필요합니다**. 거주하는 시구정촌에 주민세 신고서를 제출하세요.

### 실수 3: 「원스톱 특례를 사용했으니까 안심」

⚠️ **주의**

확정신고를 하면 원스톱 특례가 **자동으로 무효**가 됩니다. 의료비 공제 등으로 확정신고를 하는 경우 모든 고향납세 기부금도 확정신고에 포함해야 합니다.

### 실수 4: 「환급 신고는 기한이 없다」

⚠️ **주의**

환급 신고는 **5년 이내**에 해야 합니다. 과거 5년분까지는 소급 신고할 수 있지만, 그 이전은 시효로 신고할 수 없습니다.

## 확정신고에 필요한 서류

### 모든 분 공통

| 서류 | 입수 방법 |
| --- | --- |
| 원천징수표 | 회사에서 수령 |
| 마이넘버 카드 | 시구정촌에서 수령 |
| 환급용 은행 계좌 정보 | 본인 명의 계좌 |

### 공제 신청 시 추가 서류

| 공제 종류 | 필요 서류 |
| --- | --- |
| 의료비 공제 | 영수증, 의료비 명세서 |
| 고향납세 | 기부금 수령 증명서 |
| 주택대출 공제 | 대출 잔액 증명서, 등기 증명서, 매매 계약서 |
| 사회보험료 공제 | 공제 증명서(국민연금 등) |
| 생명보험료 공제 | 공제 증명서 |

## 효율적인 확정신고 팁

### 1. 평소에 영수증 정리하기

경비와 의료비 영수증을 월별로 정리해 두면 확정신고 준비가 훨씬 수월해집니다.

**Denpyo 사용하기**: 사진만 찍으면 자동으로 영수증이 정리됩니다. 원클릭으로 경비 요약서 생성.→ [**지금 바로 Denpyo로 경비 정리 시작하기**](https://denpyo.com/register)

### 2. e-Tax 사용하기

**e-Tax의 장점**:

- 24시간 언제든지 신고 가능
- 환급이 빠름(약 3주)
- 원천징수표 첨부 불필요
- 일부 공제 증명서 첨부 불필요

### 3. 국세청 온라인 신고 도구 사용하기

국세청의 「확정신고서 등 작성 코너」에서:

- 화면 안내에 따라 입력만 하면 됨
- 자동 계산으로 계산 실수 방지
- 그대로 e-Tax로 제출 가능

## 정리

| 귀하의 상황 | 필요한 절차 |
| --- | --- |
| 공제 항목이 적은 직장인 | 연말정산만 |
| 의료비가 많은 직장인 | 연말정산 + 확정신고 |
| 부업이 있는 직장인 | 연말정산 + 확정신고 |
| 주택대출 첫해 직장인 | 연말정산 + 확정신고 |
| 프리랜서/자영업 | 확정신고만 |
| 연중 퇴직 | 확정신고만 |

**핵심 포인트**:

1. 연말정산은 회사가 대신해 주는 「간이판 세금 정산」
2. 확정신고는 스스로 하는 「완전판 세금 신고」
3. 연말정산으로 처리할 수 없는 공제는 확정신고로 신청
4. 둘 다 필요한 사람이 많음

확정신고 마감일은 **2026년 3월 16일**입니다. 미리 준비해서 확실하게 환급받으세요!

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## 참고 자료

- [국세청: 연말정산](https://www.nta.go.jp/users/gensen/nencho/index.htm)
- [국세청: 확정신고 특집](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tokushu/index.htm)
- [국세청: 확정신고서 등 작성 코너](https://www.keisan.nta.go.jp/)
- [국세청: 확정신고가 필요한 급여소득자](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm)