말레이시아 20가지 공제 가능한 사업 비용 2026년 세금 가이드

면책 조항: 이 기사는 말레이시아 세금 의무에 관한 일반 정보를 제공합니다. 이는 전문적인 세금, 법률 또는 재무 조언이 아닙니다. 귀하의 특정 상황에 대해서는 자격을 갖춘 세금 고문 또는 공인 회계사에게 문의하세요. 공개: 이 기사는 Denpyo 블로그에 게시됩니다. Denpyo는 영수증 관리 및 비용 추적 서비스를 제공합니다.

말레이시아의 공제 가능한 사업 비용 이해하기

말레이시아의 소득세 신고를 줄이는 가장 강력한 방법 중 하나는 LHDN이 허용하는 모든 합법적인 사업 비용을 청구하는 것입니다. 많은 자유 직업자와 중소기업 소유자는 무엇이 공제 대상인지 모르기만 해도 수천 링깃을 잃습니다.

말레이시아의 소득세법에 따르면, 기본 규칙은 간단합니다: 사업 소득 창출에 전적으로 배타적으로 소비된 모든 비용은 공제 가능합니다. 개인적, 가정적, 또는 개인적 비용은 아무리 작아도 허용되지 않습니다. 과제는 LHDN이 수용하는 20개의 주요 카테고리 중 그 선이 어디에 있는지 아는 것입니다.

1. 임차료 및 부동산 비용

전용 사무실, 스튜디오 또는 소매 공간을 임차하는 경우, 전체 임차료는 공제 가능합니다. 홈 기반 비즈니스의 경우, 사업에 사용되는 주택의 백분율을 기준으로 주택 임차료 또는 모기지 이자의 비례 배분을 청구할 수 있습니다.

2. 공과금(전기, 수도, 인터넷)

전용 사업 부지의 전체 공과금은 공제 가능합니다. 재택 근무의 경우, 사업 공간에 귀속되는 부분만 청구하세요.

3. 사업 운송 및 출장

사업 출장과 관련된 차량 유지 관리, 연료, 통행료 및 주차비는 공제 가능합니다. 개인 차량을 사업과 개인 용도 모두에 사용하는 경우, 킬로미터 또는 소비된 시간을 기준으로 사업 비율을 계산하세요.

4. 전문 수수료 및 서비스

회계사, 변호사, 비즈니스 컨설턴트, 마케팅 기관 및 기타 전문 서비스 제공자에게 지급된 수수료는 사업 운영과 직접 관련된 경우 전액 공제 가능합니다.

5. 마케팅 및 광고

사업을 홍보하는 모든 비용은 공제 가능합니다: Google 광고, Facebook 캠페인, 소셜 미디어 콘텐츠 제작, 웹사이트 설계, 팜플렛, 간판 및 홍보 행사.

6. 사무용품 및 문구류

종이, 펜, 봉투, 라벨, 폴더 및 기타 소비성 사무용품은 공제 가능합니다. 여기에는 인쇄 및 복사 비용도 포함됩니다.

7. 소프트웨어 및 구독

비즈니스 소프트웨어의 구독 비용(회계, 설계, 프로젝트 관리, CRM 도구)은 공제 가능합니다. 여기에는 사업에 직접 사용되는 클라우드 스토리지, 이메일 호스팅 및 생산성 앱이 포함됩니다.

8. 장비 및 기계(자본 충당금)

고정 자산(컴퓨터, 기계, 차량) 구매 비용은 경비로 직접 공제할 수 없지만, 자본 충당금(세금 감가상각)을 청구할 수 있습니다. LHDN은 자산 유형에 따라 다른 요율을 허용합니다.

9. 보험료

사업 배상책임보험, 직업 배상책임보험, 사업 자산의 재산보험 및 사업용 차량의 자동차 보험은 모두 공제 가능합니다.

10. 전화 및 통신

사업 전화선, 휴대폰 요금제(사업 전용인 경우) 및 통신 구독은 공제 가능합니다. 공유 요금제의 개인 부분은 제외해야 합니다.

11. 수리 및 유지 보수

사업 자산을 작동 상태로 유지하기 위한 비용은 공제 가능합니다. 여기에는 장비 수리, 건물 유지 관리 및 정기 서비스가 포함됩니다.

12. 은행 수수료

사업 계좌 수수료, 이체 수수료, 신용 카드 처리 수수료 및 사업 관련 수표 현금화 수수료는 공제 가능합니다.

13. 우편료 및 배송료

사업 편지 우송, 고객에게 제품 배송 또는 중요 문서 배송비는 공제 가능합니다.

14. 교육 및 전문성 개발

사업 기술을 향상시키는 과정, 인증, 웨비나 및 워크숍 비용은 공제 가능합니다. 그러나 기본 교육(학교, 대학)은 일반적으로 공제할 수 없습니다.

15. 직원 비용 및 고용 혜택

직원을 고용하는 경우, 급여, 임금, EPF 기여금, SOCSO 보험료 및 합리적인 직원 혜택은 공제 가능합니다. 이는 빠르게 성장하는 비즈니스에서 가장 큰 공제 카테고리 중 하나입니다.

16. 식사 및 오락(50% 제한)

여기가 문제입니다: 사업 식사 및 오락은 공제 가능하지만, LHDN은 비용의 50%만 허용합니다. 이는 과도한 개인 지출이 사업 오락으로 숨겨지는 것을 방지합니다.

17. 기부금 및 후원

인정된 자선 기관에 대한 기부 및 사업 관련 후원은 LHDN이 설정한 특정 제한 및 조건에 따라 공제할 수 있습니다. 일반적으로 총 소득의 10%로 제한됩니다.

18. 연구 및 개발(R&D)

비즈니스에서 R&D(제품 개발, 시장 조사, 기술 테스트)를 수행하는 경우, 비용은 공제 가능합니다. 일부 R&D 비용은 인센티브 계획에 따라 이중 공제에도 적격입니다.

19. 라이선스 및 허가

연간 사업 라이선스, 거래 허가, 전문 등록료 및 규제 준수 비용은 공제 가능합니다.

20. 사업 자산 감가상각

자본 지출(구매 가격)은 직접 공제할 수 없지만, 감가상각 충당금은 시간이 지남에 따라 비용을 회수할 수 있게 해줍니다. LHDN은 다양한 자산 카테고리에 대한 요율을 설정합니다: 플랜트 및 기계(20-50%), 산업 건물(3-10%), 차량(초기 40-50%, 이후 연간 20-40%).

공제 불가능한 일반적인 비용

LHDN은 특정 비용을 명시적으로 불허합니다:

개인 및 가정용 비용: 식료품, 개인용 공과금, 주택 개조
벌금 및 처벌: 교통 위반, 연체료(정당한 사업 처벌 제외)
소득세 및 사회 기여금: 본인의 소득세, EPF, SOCSO 기여금은 공제 불가(이는 사업 비용이 아닌 소득세입니다)
대출 원금 상환: 이자만 공제 가능하고 원금 상환은 아닙니다
선물(수령자당 500링깃 이상): 고객에게 주는 작은 선물은 공제될 수 있지만 호사스러운 선물은 그렇지 않습니다
자신을 즐기기: 개인적 오락, 휴가, 취미는 휴가 중 일을 하더라도 공제할 수 없습니다

문서 및 MyInvois 요구사항

2026년부터 말레이시아의 MyInvois 전자 청구 시스템은 RM1M+ 수익을 올리는 비즈니스에 대해 단계적으로 도입되고 있습니다. 청구하는 모든 사업 비용에 대해 7년간 지원 문서를 보관해야 합니다:

원본 청구서 및 영수증
은행 거래 내역 및 지불 증거
전자 청구서의 디지털 사본(해당되는 경우 MyInvois 준수)
지원 문서(계약, 견적, 서비스 증명)

Denpyo가 도움이 되는 방법

Denpyo는 자동으로 사업 영수증을 스캔하고 LHDN이 수용하는 20+ 공제 가능한 비용 카테고리로 분류합니다. 모든 식사, 사무용품 및 전문 서비스 영수증을 수동으로 추적하는 대신 Denpyo의 모바일 앱을 사용하면 지출할 때 영수증을 사진 촬영할 수 있고, 앱의 AI가 즉시 올바른 공제 버킷으로 분류합니다. 세금 신고 시즌이 3월~7월에 도착하면, 비용 기록은 이미 정리되어 LHDN에 Form B를 청구할 준비가 되어 있습니다.

요약

황금 규칙: 사업 소득 창출에 전적으로 배타적으로 소비된 비용만 공제 가능합니다
20가지 주요 카테고리: 임차료, 공과금, 운송, 전문 수수료, 마케팅, 사무용품, 소프트웨어, 장비 충당금, 보험, 통신, 수리, 은행 수수료, 우편료, 교육, 직원, 식사(50%), 기부금, R&D, 라이선스 및 감가상각
모든 것을 기록하세요: 원본 영수증 및 청구서를 7년 동안 보관하십시오—LHDN은 귀하의 청구를 감사할 수 있습니다
개인 vs 사업: 비용이 부분적으로 개인적인 경우 사업 비율만 청구하십시오
오락 상한: 식사 및 오락 비용의 50% 제한을 기억하십시오
자본 자산: 자본 충당금을 잊지 마세요—차량, 장비 및 기계의 감가상각은 실질적인 공제를 산출할 수 있습니다
도움을 받으세요: 복잡한 청구(R&D, 기부금, 감가상각)의 경우 자격을 갖춘 세금 고문 또는 회계 회사에 문의하세요

당사의 expense-checker 도구를 사용하여 현재 지출 패턴 중 공제 가능한 사업 비용으로 적격인지 확인하세요.