말레이시아 소득세율 2026: 프리랜서를 위한 누진세율 완전 가이드
말레이시아 2026년 소득세율(YA 2025) 완전 가이드. 세율표, 계산 예시, 주요 공제 및 절세 팁 포함.
2026년 3월 5일
2 분 읽기
면책 조항: 이 글은 정보 제공만을 목적으로 하며 법적 또는 세무 자문을 구성하지 않습니다. 세율 및 공제 금액은 연간 예산에 따라 변경될 수 있습니다. 말레이시아 내국세청(LHDN) 또는 자격을 갖춘 세무 전문가에게 문의하십시오.
말레이시아의 누진세 제도 이해하기
말레이시아에서 프리랜서 또는 중소기업 사업주로 활동하고 있다면, 소득세율을 이해하는 것이 절세의 첫걸음입니다. 말레이시아는 누진세 제도를 채택하고 있어 소득의 각 구간에 다른 세율이 적용됩니다 — 첫 RM5,000은 0%에서 RM200만 초과 시 30%까지.
완전 세율표: YA 2025 (2026년 신고)
| 과세 소득 (RM) | 세율 | 구간 세액 (RM) | 누적 세액 (RM) |
|---|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0% | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 150 | 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 450 | 600 |
| 35,001 – 50,000 | 6% | 900 | 1,500 |
| 50,001 – 70,000 | 11% | 2,200 | 3,700 |
| 70,001 – 100,000 | 19% | 5,700 | 9,400 |
| 100,001 – 250,000 | 24% | 36,000 | 45,400 |
| 250,001 – 400,000 | 24.5% | 36,750 | 82,150 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | 50,000 | 132,150 |
| 600,001 – 1,000,000 | 26% | 104,000 | 236,150 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 280,000 | 516,150 |
| 2,000,000 초과 | 30% | — | — |
프리랜서 계산 예시
예시 1: 연소득 RM60,000 디자이너
세액: RM1,610 (실효세율 2.7%).
예시 2: 연소득 RM120,000 IT 컨설턴트
세액: RM10,480 (실효세율 8.7%).
예시 3: 연소득 RM300,000 이커머스 셀러
세액: RM50,300 (실효세율 16.8%). Denpyo 무료 절세 계산기로 각 공제의 절세 효과를 확인하세요.
프리랜서를 위한 주요 세금 공제 (YA 2025)
- 개인 공제: RM9,000 (자동 적용)
- 배우자 공제: RM4,000
- EPF/i-Saraan: 최대 RM4,000
- 교육 및 의료보험: 최대 RM4,000
- 라이프스타일 공제: 최대 RM2,500
- 의료비: 최대 RM10,000
- RM400 세액 환급: 과세 소득 RM35,000 이하 시 적용
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요약
말레이시아 누진세 제도는 공정하게 설계되었습니다. Form B 전자신고 마감일은 2026년 7월 15일입니다.
