MyInvois RM1M 임계값 2026: 누가 준수해야 하며 어떻게 준비할 것인가

면책 조항: 이 기사는 말레이시아 MyInvois 전자 송장 요구사항에 대한 일반 정보를 제공하며 교육 목적으로만 사용됩니다. 이것은 전문적인 세무 조언이 아닙니다. 세법은 자주 변경됩니다. 구체적인 상황에 대해 항상 qualified tax advisor와 말레이시아 국세청 (LHDN)을 확인하십시오.

공개: Denpyo는 영수증 디지털화 및 지출 추적 플랫폼입니다. 이 기사는 관련이 있는 곳에서 Denpyo의 기능을 참조할 수 있습니다.

MyInvois RM1M 임계값: 무엇이 변했는가?

2025년 12월 6일, 말레이시아 내각은 국가의 전자 송장 출시에 대한 중대한 변경을 승인했습니다. 의무적 전자 송장의 최소 연간 판매액이 RM500,000에서 RM1,000,000으로 증가했습니다. 이는 RM1M 미만의 수입을 얻는 사업체가 이제 MyInvois 요구사항에서 완전히 면제됨을 의미합니다. 이는 소규모 사업과 개인 사업자에게 큰 완화입니다.

그러나 연간 수입이 RM1M에서 RM5M 사이인 경우, 이 변경으로 좋은 소식과 새로운 의무가 모두 발생합니다. MyInvois Phase 4는 2026년 1월 1일부터 발효되며 2026년 12월 31일까지 12개월의 임시 완화 기간이 있습니다. 이 기간 동안 미준수에 대한 벌금은 유예되지만, 준수는 여전히 의무적입니다.

RM1M-RM5M 범위에 속하는 사람

Phase 4는 말레이시아 경제의 중요한 부분을 대표하는 소규모 및 성장하는 사업체를 대상으로 합니다. 확대되는 프리랜서, 소규모 무역 회사, 전문 서비스(컨설턴트, 회계사, 변호사) 및 서비스 제공자(계약자, 디지털 에이전시, 전자상거래 판매자)입니다.

예: 디지털 마케팅 컨설턴트는 클라이언트 수수료로 연간 RM2.5M을 벽니다. 그녀는 월별로 15-20개의 클라이언트에 청구합니다. Phase 4에서 2026년 1월 1일부터 모든 청구서는 MyInvois에 전자 송장으로 제출되어야 합니다 (1일 30건 미만의 청구서인 경우 통합 전자 송장일 수 있음). 2026년 동안 그녀는 벌금 위험 없이 2026년 12월 31일까지 완전히 준수할 수 있는 시간이 있습니다.

전년도에 RM1M-RM5M을 벌었거나, 2025년에 RM1M을 초과했고 그 수준을 유지할 것으로 예상되는 경우, Phase 4가 적용됩니다.

Phase 4 요구사항: 무엇을 해야 하는가?

1.RM10,000을 초과하는 거래에 대한 개별 전자 송장
2026년 1월 1일부터 RM10,000을 초과하는 모든 거래는 개별 전자 송장으로 기록되어야 합니다. 큰 거래의 경우 통합 송장은 허용되지 않습니다. RM10,000 미만의 거래는 통합 송장으로 계속 그룹화할 수 있습니다.

2.디지털 인증서 요구사항
모든 전자 송장은 말레이시아 국세청 (LHDN)에서 발급한 인증서를 사용하여 디지털로 서명되어야 합니다. 이는 데이터 무결성과 진정성을 보장합니다. LHDN은 디지털 인증서 취득에 대한 포털의 지침을 제공합니다.

3. 55개의 필수 데이터 필드
각 전자 송장에는 다음을 다루는 특정 데이터 필드가 포함되어야 합니다.

• 판매자 및 구매자 세부사항 (이름, 등록 번호, 주소)
• 거래 날짜 및 송장 번호
• 항목 설명, 수량, 단가
• 세금 계산 (판매 & 서비스세/SST 내역)
• 지불 조건 및 납부 기한
• 통화 액면가

4. MyInvois로 제출
두 가지 옵션:

• 무료 MyInvois 포털: 하루에 30개 미만의 송장을 발급하고 ERP/POS 시스템이 없는 사업체에 적합합니다. 웹 인터페이스를 통해 송장을 수동으로 업로드합니다.
• API 통합: 회계 소프트웨어, ERP 또는 청구 시스템을 응용 프로그래밍 인터페이스를 통해 MyInvois에 직접 연결하여 실시간 자동화된 제출을 실현합니다.

Phase 4 vs. 이전 단계: 비교

Phase 1(2024년 8월): RM100M 이상의 사업체
즉시 준수가 필요합니다. 첫날부터 벌금이 적용됩니다.

Phase 2(2025년 1월): RM25M-RM100M 사업체
전체 준수가 시행되었습니다. 6개월 임시 완화 기간이 만료되었습니다.

Phase 3(2025년 7월): RM5M-RM25M 사업체
전체 준수가 시행되었습니다. 임시 완화 기간이 만료되었습니다.

Phase 4(2026년 1월): RM1M-RM5M 사업체 - 새로운 12개월 완화
의무적 전자 송장이 시작되지만 "합리적인 준수 노력"을 입증하면 2027년 1월 1일까지 벌금이 유예됩니다. 이 연장된 유예 기간은 Phase 4에 고유합니다.

RM1M 미만: 완전 면제
사업체가 RM1M+ 회사의 자회사 또는 관계사인 경우 제외. 이 경우 2026년 7월 1일부터 준수해야 합니다.

Phase 4 준수 준비 체크리스트 (2026)

지금(2025년 12월 31일 이전):

• 2024년 수익을 확인하여 Phase 4 자격 확인
• 현재 송장 프로세스 감사 (수동 스프레드시트 vs. 소프트웨어)
• 회계 소프트웨어가 MyInvois API 통합을 지원하는지 확인 (Xero, QuickBooks Online, Zoho Books, FreshBooks는 모두 플러그인이 있음)
• LHDN 또는 승인된 인증서 제공자로부터 디지털 인증서 획득
• 몇 가지 샘플 송장으로 MyInvois 포털 테스트

2026년 1월 1일 - 6월 30일 (임시 완화):

• 모든 적격 송장을 MyInvois에 제출 시작 (개별>RM10K, 통합<RM10K)
• 제출 확인 및 오류 로그 모니터링
• 새로운 프로세스에 대해 팀 교육
• 백업 절차 설정 (예: API 통합 실패 시 수동 업로드)
• 제출 시도의 상세한 기록 유지 ("합리적인 노력"의 증거)

2026년 7월 1일 - 12월 31일 (최종 준비):

• 미해결된 제출 오류 해결
• 연말까지 100% 준수 확보
• 송장 기록 및 디지털 서명 감사
• 업데이트를 위해 LHDN MyInvois FAQ 검토

피해야 할 일반적인 실수

실수 1: RM1M 미만 = 전자 송장 영구히 불필요라고 가정
현재 RM1M 미만이지만 성장할 것으로 예상되는 경우 미리 계획하십시오. RM1M을 초과하면 12개월 유예 기간이 있지만 즉시 제출을 시작해야 합니다. 지연된 조치는 2027년 1월 1일 이후 벌금 위험이 있습니다.

실수 2: Phase 4 규칙을 확인하지 않고 모든 작은 송장을 통합
Phase 4는 매일 발급하는 수에 관계없이 RM10K를 초과하는 거래에 대해 개별 전자 송장을 요구합니다. 통합은 RM10K 미만의 거래에만 적용됩니다.

실수 3: 디지털 인증서 무시
유효한 디지털 인증서가 없으면 전자 송장을 서명하고 제출할 수 없습니다. 2026년 1월 1일 이전에 획득하고 안전하게 보관하십시오.

실수 4: 높은 송장 볼륨의 수동 업로드에 의존
매일 30개 이상의 송장을 발급하는 경우 API 통합이 더 효율적이고 제출 오류를 줄입니다. 지금 회계 소프트웨어 통합에 투자하십시오.

Denpyo가 Phase 4 사업체를 어떻게 도울 수 있는가

Denpyo는 스캔한 영수증과 지출을 LHDN이 인정하는 세금 공제 대상 카테고리로 자동으로 분류하여 깨끗한 재무 기록을 유지할 수 있도록 도와줍니다. MyInvois 제출을 준비할 때 정리된 지출 데이터는 송장 총액이 정확하고 감사 가능함을 보장합니다. 2026년 전체에 걸쳐 Denpyo를 사용하여 모든 사업 지출 (용품, 서비스, 장비, 전문 수수료)을 추적하십시오. 이는 준수 태세를 강화하고 제출 시 세금 신고를 지원합니다.

주요 요점: Phase 4 준비

• ✓ RM1M-RM5M 사업체는 2026년 1월 1일부터 Phase 4 준수가 필수
• ✓ 12개월 임시 완화 기간(2026)은 벌금을 일시 중지하지만 준수는 필수
• ✓ RM10K 초과 거래에는 개별 전자 송장 필요, RM10K 미만은 통합 가능
• ✓ 두 가지 제출 방법: 무료 MyInvois 포털(수동) 또는 API 통합(자동)
• ✓ 2025년 12월 31일 이전에 디지털 인증서를 획득하고 MyInvois 테스트
• ✓ 2025-2026년 중에 RM1M을 초과하는 경우 임계값 초과 첫 날부터 Phase 4 준수 시작
• ✓ 2026년 전체에 지출을 기록하여 MyInvois 제출 및 세금 공제 청구 지원

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