マレーシアの個人税控除RM9,000：フリーランスが知るべき節税術【2026年版】

免責事項：本記事は2026年5月時点の情報です。マレーシアの税制控除額は毎年の予算発表で更新される場合があります。最新情報はマレーシア国税局（LHDN）でご確認ください。

マレーシアの個人税控除制度

マレーシアでは、課税所得を減らすための「個人税控除（Pelepasan Cukai）」制度が充実しています。フリーランスや個人事業主が利用できる主な控除項目をまとめます。

主な個人税控除一覧（YA2025）

• 個人控除：RM9,000（全納税者に自動適用）
• 配偶者控除：RM4,000（配偶者に収入がない場合）
• 子供控除：18歳未満RM2,000/人、大学等在学中RM8,000/人
• EPF・生命保険：合計上限RM7,000（EPF任意積立RM4,000＋生命保険RM3,000）
• 医療・重病保険：RM3,000（上記と別枠）
• ライフスタイル控除：RM2,500（書籍・スマートフォン・スポーツ・ネット代等）
• 教育費控除：RM7,000（ディプロマ以上の学費）
• 両親の医療費：RM8,000
• SSPN教育積立：RM8,000（子供の教育資金）
• EV充電設備：RM2,500

フリーランスの追加節税：事業経費控除

個人控除に加え、フリーランスはForm B申告で事業収入から事業経費を直接控除できます。ホームオフィス按分費用、ソフトウェア、業務関連の移動費等が対象です。

Denpyoでレシートを撮影・データ化しておくと、申告時の経費整理が大幅に楽になります。所得税計算ツールで節税効果を試算できます。

申告方法

MyTaxポータル（mytax.hasil.gov.my）からForm Bを提出。YA2025分の電子申告期限は2026年7月15日です。

まとめ

個人控除を積み重ねることで、マレーシアのフリーランスは課税所得をRM25,000〜35,000以上削減できます。EPFへの任意積立と医療保険への加入は、節税と将来の保障を同時に達成する最善策です。