2026년 말레이시아 B 양식 세금 신고 가이드: 프리랜서 및 중소기업용

면책조항: 이 글은 말레이시아 세무에 관한 일반적인 정보를 제공하며, 전문적인 세무, 법률 또는 재무 조언이 아닙니다. 개별 상황에 대해서는 공인 세무사 또는 회계사에게 상담하시기 바랍니다. 공시: 이 글은 Denpyo 블로그에 게재되었습니다. Denpyo는 영수증 관리 및 비용 추적 서비스를 제공합니다.

말레이시아 세금 제도: 전체 그림

말레이시아의 세금 연도는 1월 1일부터 12월 31일입니다. 프리랜서, 컨설턴트, 디지털 크리에이터 또는 소기업을 운영하신다면 B 양식이 신고 양식입니다. 그러나 말레이시아 근로자 4명 중 1명이 긱 경제에 종사하고 있으며, 국세청(LHDN)과 2025년의 긱 워커 법으로 인해 세금 규칙이 더욱 명확하고 엄격해졌습니다.

말레이시아의 소득세율은 누진적이며, 주민의 경우 첫 RM35,000에 대해 0%에서 RM400,000을 초과하는 소득에 대해 30%입니다. 대부분의 자영업자는 10-20% 세율 범위에 해당합니다. 좋은 소식은 합법적인 사업 비용을 공제할 수 있어 과세 소득을 대폭 줄일 수 있다는 것입니다.

B 양식을 신고하는 대상은 누구입니까? (생각보다 범위가 넓습니다)

다음의 경우 B 양식 신고가 필요합니다:

• 자영업자 — 프리랜서, 컨설턴트, 디지털 크리에이터, 사진작가, 디자이너
• 합자회사 또는 개인사업을 운영하는 — 소규모 레스토랑, 식음료 컨설팅, 무역업
• 전문직 소득을 얻는 — 의사, 변호사, 회계사
• 법인화되지 않은 사업을 운영하는 — Sdn Bhd로 법인화한 경우 법인세를 신고합니다

중요: 소득이 과세 기준 미만이어도 LHDN에 등록된 경우 신고가 필수인 경우가 많습니다. RM35,000 이상(60세 이상은 RM40,000 이상) 소득이 있으면 반드시 신고합니다.

두 가지 실제 시나리오

시나리오 1: Priya, 디지털 콘텐츠 크리에이터(개인)

Priya는 YouTube 채널 및 Instagram 스폰서 콘텐츠 비즈니스를 운영합니다. 연간 총 수익: RM96,000.

적절한 비용 추적이 없으면 Priya는 RM2,000의 공제만 청구할 수 있어 추가로 RM630의 세금을 납부하게 될 수 있습니다.

시나리오 2: Chen & Co., 식음료 컨설팅(5인 합자)

연간 수익: RM1.2M, 방사르 지역에 위치.

공제 가능한 비용: LHDN이 허용하는 항목

LHDN은 소득 창출을 위해 전적으로 그리고 배타적으로 발생한 비용의 공제를 허용합니다.

항상 공제 가능

• 임차료 및 유틸리티 — 사무실 공간, 인터넷, 전기(사업용만)
• 급여 및 임금 — 직원 급여, SOCSO(PERKESO), EPF 기여금
• 전문 서비스 — 회계, 법률, 컨설팅 수수료
• 감가상각 — 장비, 차량, 가구
• 보험 — 사업 책임 보험, 직업 배상 책임 보험
• 여행 및 운송 — 마일리지, 연료, 사업 출장 숙박
• 소프트웨어 및 구독 — 회계 도구, 디자인 소프트웨어

부분적으로 공제 가능

• 식사 및 접待 — 고객 접待 50%, 팀 식사 100%
• 홈 오피스 — 유틸리티, 임차료는 사업 사용 비율로 공제
• 차량 비용 — 겸용 차량은 사업용 부분만 공제

Denpyo의 비용 공제 여부 확인 도구를 사용하여 구매가 적격인지 즉시 확인합니다.

SST(판매 및 서비스 세)

SST는 특정 상품 및 서비스에 적용됩니다. 과세 대상 서비스(컨설팅, 디자인, 케이터링)를 제공하는 경우 SST 6%가 부과될 가능성이 높습니다. 연간 매출 RM500,000 이상 필수 등록입니다.

MyTax를 통한 B 양식 신고

MyTax 포털을 통해 신고합니다. 마감일: 매년 6월 30일. 지연 신고는 RM300 + 납부하지 않은 세금의 10% 최대 페널티가 부과됩니다.

EPF 및 SESSS

자영업자는 PERKESO를 통해 SESSS에 자발적으로 기여할 수 있습니다(월 소득의 약 11%, 정부 약 30% 보조). 기여금은 과세 대상이 아닙니다. 고용주는 EPF(12%), SOCSO(1.25%), HRDF(급여 총액이 RM250K를 초과하는 경우 0.5%)를 기여해야 합니다.

MyInvois 전자 청구서: 2026년 7월 3단계 시작

MyInvois 3단계(2026년 7월): 모든 SST 등록 사업자는 실시간으로 청구서를 제출해야 합니다. 미준수: RM1,000-RM10,000 페널티. 지금 준비하세요: 청구서 감사, MyInvois 호환 소프트웨어 선택, LHDN 샌드박스 테스트.

기록 보관: 7년 규칙

LHDN은 7년의 기록 보관을 요구합니다: 청구서, 영수증, 은행 명세서, 급여, 감가상각 일정표. Denpyo의 영수증 OCR은 사진에서 금액, 공급업체, 날짜, 범주 등 모든 핵심 데이터를 캡처하여 검색 가능한 7년 아카이브를 구축합니다.

Denpyo가 컴플라이언스를 유지하도록 도와주는 방법

Denpyo는 말레이시아 세금 신고를 간소화합니다: 비용 공제 여부 확인 도구, AI 분류 영수증 디지털화, 소득세 계산기, 절세 추정 도구, SST 추적 및 B 양식 신고용 정리된 내보내기.

핵심 사항

• 자영업이고 연간 소득 RM35,000 이상인 경우 B 양식 신고. 마감일: 6월 30일.
• 비용 공제는 당신의 친구입니다—홈 오피스, 장비, 여행, 소프트웨어, 보험. Denpyo의 비용 확인 도구를 사용합니다.
• SST 등록은 RM500K 이상에서 필수입니다. 2026년 7월까지 MyInvois로 전환합니다.
• EPF/SESSS 기여는 과세소득을 감소시킵니다.
• 7년의 기록을 보관합니다. Denpyo의 디지털 영수증은 종이 상자를 이깁니다.
• MyTax 포털과 MyInvois를 조기에 사용하세요—LHDN 컴플라이언스는 협상 불가능합니다.

Denpyo의 도구로 비용 기록을 시작하세요. 명확하고 분류된 기록은 세금 신고 시즌을 악몽에서 완료로 변환합니다.