Peraturan Cukai Penggunaan 20% Jepun Tamat September 2026: Apa Yang Freelancer Perlu Lakukan Sekarang

Penafian: Artikel ini hanya menyediakan maklumat umum dan bukan nasihat cukai individu. Untuk maklumat terkini, sila rujuk Agensi Cukai Kebangsaan Jepun (NTA) atau akauntan cukai berlesen (zeirishi).

Sejak sistem invois layak Jepun dilaksanakan pada Oktober 2023, "Peraturan Khas 20%" (2-wari tokurei) telah menjadi bantuan besar bagi freelancer dan peniaga individu yang baru mendaftar — hanya perlu membayar 20% cukai penggunaan ke atas jualan. Namun manfaat ini akan tamat pada 30 September 2026, dan anda perlu merancang peralihan dengan segera.

Tiga Pilihan Selepas Oktober 2026

①Perakaunan Cukai Standard (Honsoku Kazei)

Kira kredit cukai input sebenar dengan menolak cukai penggunaan daripada perbelanjaan perniagaan anda. Sesuai untuk perniagaan dengan kos tinggi, tetapi memerlukan penyimpanan invois yang ketat untuk setiap transaksi.

②Perakaunan Cukai Dipermudahkan (Kanizei)

Gunakan kadar pembelian anggaran tetap mengikut jenis perniagaan. Untuk jualan kena cukai tahunan di bawah ¥50 juta. Freelancer perkhidmatan biasanya termasuk dalam Kategori 5 (50%) — membayar 50% cukai jualan.

③Peraturan Baharu 30% untuk Individu (2026–2028)

Pada Disember 2025, kerajaan Jepun mengesahkan langkah kelegaan khusus untuk usahawan individu: peraturan 30% (3-wari tokurei), berkuat kuasa Oktober 2026 hingga September 2028. Anda hanya perlu membayar 30% cukai penggunaan jualan, tanpa pendaftaran diperlukan. Syarikat (badan korporat) TIDAK layak.

Perbandingan Empat Kaedah (Jualan ¥10 Juta)

• Peraturan 20%：¥200,000
• Peraturan 30% (individu sahaja)：¥300,000
• Cukai Dipermudahkan Kat. 5 (50%)：¥500,000
• Cukai Standard：¥800,000

Gunakan Simulator Penjimatan Cukai Denpyo untuk mengira situasi anda.

Tiga Tindakan Yang Perlu Dilakukan Sekarang

1. Failkan borang pilihan cukai dipermudahkan sebelum 31 Disember 2026 jika anda ingin menggunakan kaedah ini mulai 2027. Lihat panduan NTA.
2. Susun sistem penyimpanan invois layak sebagai persediaan untuk kaedah standard pada masa hadapan. Denpyo memudahkan pengimbasan dan pengkategorian resit secara automatik.
3. Sahkan kategori perniagaan anda melalui risalah NTA, dan dapatkan nasihat zeirishi jika perlu.

Tarikh Penting

• Sehingga 30/9/2026：Peraturan 20%
• 1/10/2026–30/9/2028 (individu sahaja)：Peraturan 30%
• 31/12/2026：Tarikh akhir failkan pilihan cukai dipermudahkan untuk 2027
• Dari Oktober 2028：Peralihan penuh kepada cukai standard atau dipermudahkan

Rancang awal untuk mengelak peningkatan mendadak beban cukai anda. Denpyo boleh membantu anda membandingkan semua senario secara percuma.