Sistem Cukai Penggunaan Dipermudah Jepun (Kanizei): Panduan Freelancer 2026

Penafian：Artikel ini berdasarkan maklumat sehingga Mei 2026. Peraturan cukai penggunaan Jepun mungkin berubah. Sila semak laman web rasmi NTA atau berunding dengan akauntan cukai berlesen sebelum membuat keputusan.

Pengenalan: Dua Kaedah Pengiraan Cukai Penggunaan

Sejak Sistem Invois Jepun berkuat kuasa Oktober 2023, ramai freelancer dan pemilik perniagaan solo menjadi pembayar cukai penggunaan. Pilihan yang perlu dibuat: kaedah standard (tolak cukai input sebenar) atau kaedah dipermudah (kanizei)?

Apakah Sistem Kanizei?

Dalam sistem kanizei, anda menggunakan kadar pembelian anggapan (みなし仕入率) mengikut jenis perniagaan untuk mengira potongan cukai input, menggantikan pengiraan sebenar. Ini mengurangkan kerumitan perakaunan dengan ketara.

Syarat Kelayakan

• Jualan bercukai ≤ ¥50 juta dalam tempoh asas (dua tahun lepas)
• Pendaftaran awal diperlukan: Kemukakan borang pilihan ke pejabat cukai sebelum permulaan tahun cukai (biasanya sebelum 31 Disember tahun sebelumnya)

Kadar Anggapan Mengikut Industri

• Jenis 1 — Pemborong: 90%
• Jenis 2 — Peruncit: 80%
• Jenis 3 — Pembuatan/Pembinaan: 70%
• Jenis 4 — Makanan & Minuman/Lain-lain: 60%
• Jenis 5 — Perkhidmatan (freelance, IT, perundingan): 50%
• Jenis 6 — Hartanah: 40%

Kebanyakan freelancer (pereka, jurutera, penulis, perunding) termasuk dalam Jenis 5 (50%).

Contoh Pengiraan

Jurutera freelance dengan jualan tahunan ¥8 juta (¥8.8 juta termasuk cukai 10%):

• Kanizei: ¥800,000 × 50% ditolak = bayar ¥400,000
• Kaedah standard (cukai input sebenar ¥200,000): bayar ¥600,000

Peraturan Kesinambungan 2 Tahun

Setelah dipilih, sistem mesti digunakan sekurang-kurangnya 2 tahun berturut-turut.

Cara Mendaftar

Kemukakan borang melalui e-Tax atau secara peribadi sebelum 31 Disember. Gunakan Penyimulasi Penjimatan Cukai kami untuk mengira perbezaan sebelum membuat keputusan.

Ringkasan

Sistem kanizei sering menguntungkan freelancer perkhidmatan dengan perbelanjaan rendah, tetapi peraturan 2 tahun memerlukan perancangan yang teliti terutama jika ada rancangan pembelian peralatan besar.