MyInvois第三阶段（2026年7月）：RM100万-500万企业合规清单

免责声明：本文提供有关马来西亚MyInvois电子发票要求的一般信息，不构成专业税务、法律或财务建议。如需了解您的具体情况，请咨询合格的税务顾问或MIA认证会计师。披露：本文发布于Denpyo博客。Denpyo提供收据管理和费用追踪服务。

引言：2026年7月截止日期即将到来

如果您的企业年营业额在RM100万至RM500万之间，您必须在2026年7月1日前遵守马来西亚MyInvois电子发票规定。第三阶段的推行将数千名自由职业者和中小企业首次纳入强制电子发票生态系统。不合规可能面临最高RM50,000罚款或监禁——因此现在就开始准备至关重要。

MyInvois阶段时间线

LHDN（马来西亚内陆税收局）分三个阶段推行MyInvois：

谁受第三阶段影响？

• 个体经营者和自由职业者：年营业额RM100万以上
• 合伙企业和有限责任合伙：RM100万至500万收入范围
• Sdn Bhd公司：低于RM2500万门槛
• 专业服务提供者：顾问、设计师、开发人员、会计师、律师
• 电商卖家：符合营业额要求的平台工作者

需要准备什么

1. 纳税人识别号（TIN）

通过MyTax门户验证您的TIN。

2. MyInvois门户访问权限

在MyInvois门户注册并在沙盒环境中测试。

3. 数字证书

API提交需要LHDN认可的证书颁发机构签发的数字证书。

4. 系统就绪

确保您的发票系统能够以LHDN规定的格式生成电子发票。

合规清单

1. 确认TIN有效：登录MyTax验证纳税人信息
2. 注册MyInvois门户：在沙盒环境创建测试电子发票
3. 选择提交方式：手动门户输入、API集成或中间件
4. 更新发票模板：包含必填字段（买卖双方TIN、MSIC代码等）
5. 设置自开电子发票：针对未接入MyInvois的供应商
6. 培训团队：确保所有参与开票的人了解新流程
7. 端到端测试：通过沙盒提交测试电子发票
8. 备份记录：LHDN要求保存7年记录。Denpyo等工具可从收据照片自动提取数据，按类别整理费用。

不合规的处罚

• 每次违规最高RM50,000罚款
• 严重情况最高3年监禁
• 扣除被拒：没有有效电子发票支持的费用可能不被允许作为税收扣除

使用Denpyo费用抵扣检查器验证哪些费用符合扣除条件。

豁免和特殊情况

• 合并电子发票：大量小额B2C交易可按期间合并为一张发票
• 境外供应商：马来西亚买方可能需要开具自开电子发票
• 豁免交易：部分政府和法定机构交易有特殊要求

集成选项

手动门户输入

适合每月开具少于50张发票的自由职业者和微型企业。

API集成

适合拥有现有会计软件的企业，大批量开票最高效。

中间件

认证中间件提供商提供即插即用解决方案，连接现有会计软件与MyInvois。

总结：MyInvois第三阶段行动计划

1. 验证TIN和MyTax门户访问权限
2. 注册MyInvois门户并探索沙盒
3. 选择提交方式
4. 更新发票模板
5. 设置自开电子发票工作流
6. 培训团队
7. 截止日期前进行端到端测试
8. 数字化并备份7年历史记录

使用Denpyo节税计算器看看您的可扣除费用今年能为您节省多少税款。