MyTax门户和ezHASiL电子申报指南：马来西亚自由职业者2026

免责声明：本文提供的是关于马来西亚税收义务的一般信息，不构成专业税务、法律或财务建议。请咨询合格的税务顾问或注册会计师了解您的具体情况。披露：本文发布在Denpyo博客上。Denpyo提供收据管理和支出跟踪服务。

MyTax和ezHASiL是什么？

MyTax是由LHDN（马来西亚内陆税收局）运营的马来西亚官方在线税务门户。对于自由职业者和自雇人士，该门户提供对ezHASiL的访问——LHDN为个人所得税申报专门设计的电子申报系统。可以将MyTax视为您进入所有马来西亚税务事项的网关——查看税务记录、申报纳税申报表、支付税款和管理税务账户。

从2024年度开始，不再接受手工书面申报。所有自由职业者和自雇人士必须通过MyTax电子申报，否则面临处罚。这一转变迫使许多个体经营者熟悉数字申报，但一旦您了解了步骤，实际上比书面申报更快更可靠。

获取PIN和TAC：首次设置

在访问MyTax之前，您需要两个关键代码：PIN（个人识别号）和TAC（交易认证码）。如果您是首次申报，需要注册。

步骤1：获取TIN（纳税人识别号）

您的TIN与MyKad（马来西亚身份证）或护照关联。访问最近的LHDN办公处注册，或如果您有数字证书的MyKad，可在线申请。TIN是您的永久税务标识符——您在马来西亚整个税务生涯中都将使用它。

步骤2：在MyTax上注册并设置PIN

访问mytax.hasil.gov.my，点击"新用户注册"。您需要TIN和MyKad详细信息。注册期间，您将创建PIN（6位个人密码）。像保护银行密码一样保护此PIN——任何拥有您PIN和MyKad号码的人都可以访问您的税务账户。

步骤3：获取TAC（交易认证码）

PIN注册后，LHDN将通过短信向您的注册手机发送临时TAC。此TAC仅对一个交易有效，24小时后过期。每当您执行敏感操作（如申报纳税申报表或更改账户详情）时，您都需要输入TAC。将TAC视为证明您真实身份的一次性密码。

申报Form B：自雇人士税务申报表

Form B是自雇人士和个体经营者的税务表格——这是您的官方所得税申报表。2026年申报截止期限（2025年度评估年）是2026年7月15日。逾期申报将产生高达未缴税款15%的罚款加利息。

申报所需的内容

• 您的PIN和TAC（来自上面的设置）
• 该年的总业务收入（2025年1月1日至12月31日）
• 所有符合条件的业务支出（租金、水电费、用品、专业费用、交通等）
• 任何其他收入来源（租赁、股息、奖金）
• 支出证明（收据、发票、银行对账单）
• 您签发的任何MyInvois电子发票记录

在MyTax中逐步申报

1. 登录MyTax — 访问mytax.hasil.gov.my，输入您的TIN和PIN，并请求TAC。您将通过短信收到TAC。

2. 导航到电子申报 — 登录后，前往"电子申报"或"申报您的申报表"。系统将显示您是否需要申报（通常如果您的收入在个人扣除后超过RM21,000）。

3. 开始您的Form B申报 — 为自雇收入选择"Form B"。表格包含以下部分：

• 个人详情（确认您的地址和联系信息）
• 来自业务的总收入（扣除支出前的总收益）
• 业务支出（按项目或总计）
• 净利润（总收入减去支出）
• 其他收入来源
• 税务救济申请（个人、医疗、教育等）

4. 输入您的收入和支出 — 诚实且详细地记录。对于年收入RM50,000的自由职业者，您可能扣除办公室租金、水电费、软件订阅和互联网费用共RM15,000。如果您的支出与收入比率看起来异常（例如，声称收益的80%为支出），LHDN可能要求提供支持文件。

工作示例：

• 总业务收入（2025年1月–12月）：RM50,000
• 办公室租金（12个月×RM1,000）：RM12,000
• 水电费和互联网：RM2,400
• 软件订阅：RM1,200
• 专业费用和会计：RM1,500
• 交通和餐费：RM1,800
• 总支出：RM18,900
• 净收入：RM31,100
• 个人税务救济（自动）：RM9,000
• 应税收入：RM22,100
• 税款（该收入等级为3%）：RM663

5. 申请税务救济 — 系统将自动应用RM9,000个人救济。您也可以申请医疗支出、教育费用、人寿保险、EPF缴款和其他符合条件的救济。这些会减少您的应税收入并降低最终税单。

6. 审查和确认 — MyTax将显示您计算的税务责任。仔细审查一切——提交后，修改需要提交修订的申报表。

7. 提交并支付 — 点击"提交"。您需要再次输入TAC以确认提交。LHDN将通过电子邮件向您发送申报收据。

数字证书和安全性

如果您升级到数字证书（用于更高价值的电子发票或批量申报），您需要在计算机上安装证书。LHDN为认真的业务用户支持数字证书——它们允许您以电子方式签署文件。对于大多数开始的自由职业者，PIN/TAC方法就足够了。

常见MyTax申报错误（以及如何避免）

错误1："找不到TIN" — 您可能尚未在LHDN注册。访问最近的LHDN办公处或致电其热线以检查您的TIN状态。

错误2：3次失败尝试后PIN被锁定 — 如果您三次输入PIN错误，MyTax将出于安全原因锁定您的账户。前往最近的LHDN办公处解锁，或等待24小时。

错误3：未收到TAC — 确保您的电话号码已在LHDN注册。如果短信速度慢，请尝试再次请求TAC（通常在30秒内到达）。检查您的垃圾邮件文件夹。

错误4："收入低于申报门槛" — 如果您的净收入在支出后低于RM21,000，您可能不需要申报。但是，如果您想申请退款（多缴税款），您仍应主动申报。

错误5：支出相对收入过高 — LHDN标记支出超过收入60-70%的申报表。如果合法，请保留详细的收据以支持您在审计情况下的主张。

支付方式和截止日期

申报后，您的税单通常需要立即支付。MyTax接受以下支付方式：

• 网上银行（直接转账到LHDN账户）
• 信用卡/借记卡
• GIRO（如果您申请，自动每月分期付款）

如果您欠RM2,000或以上，可以通过MyTax申请GIRO分期付款，分12个月支付。虽然会产生利息，但对于不断增长的自由职业者可以缓解现金流压力。

修改您的申报表

如果您在申报后犯了错误，您可以在截止日期前（7月15日）通过MyTax提交修订的申报表。截止日期后的修改会更加复杂——您需要寻求税务代理或会计师的专业帮助。这就是为什么在点击"提交"前仔细审查至关重要的原因。

Denpyo如何提供帮助

当您的支出已经组织好时，申报Form B会变得容易得多。Denpyo自动将扫描的收据分类为LHDN接受的业务支出类别——租金、水电费、用品、专业费用、交通等。当申报季节到来时，您已经有了完整的、审计就绪的所有支出记录，支持图像安全保存。不再需要在7月14日晚上11:59之前匆匆翻找一箱收据。

总结

• MyTax是强制性的：所有自雇人士必须在2026年7月15日前以电子方式申报Form B（无纸质选项）。
• 首先获取您的TIN：在LHDN注册，获取您的TIN，然后在MyTax上注册以创建您的PIN。
• TAC是您的安全保障：您将通过短信收到每个重大交易的一次性TAC——像密码一样保护它。
• Form B需要详细记录：申报总收入，详细列出支出，申请救济，并在截止日期前提交。
• 常见错误是可以避免的：TIN不匹配、高支出比率和缺少TAC代码是最常见的问题——阅读LHDN的指导并尽早测试您的登录。
• 尝试Denpyo费用检查工具在申报前验证您的业务成本的扣除资格。