马来西亚税务截止日期日历2026：完整申报指南

免责声明：本文提供有关马来西亚税务义务的一般信息。这不是专业税务、法律或财务建议。对于您的特定情况，请咨询合格的税务顾问或执业会计师。披露：本文发表在Denpyo博客上。Denpyo提供收据管理和费用追踪服务。

2026年马来西亚税务日历概览

马来西亚的税制按日历年（1月1日至12月31日）运营，申报期限集中在特定月份。错过截止日期可能导致未缴税款的10-15%罚款加利息。本全面日历确保您永远不会错过关键日期。

主要税务季节从2026年3月1日至7月15日运行，关键截止日期全年错开。自由职业者、个人所有者和中小企业主必须跟踪所得税、SST（销售和服务税）和法定缴款的多个提交日期。

Form B电子申报：核心截止日期

通过MyTax（mytax.hasil.gov.my）的Form B电子申报是马来西亚自营业者和赚取业务收入的自由职业者的必须所得税申报。2026年7月15日的截止日期是绝对的——不允许延期，逾期申报罚款很严厉。

谁必须申报Form B？ 任何有业务收入、自由职业收入、佣金收入或兼职收入的人。没有最低收入门槛；如果您在2025年获得任何业务收入，您必须在2026年申报。

截止日期： 2026年7月15日——无延期。逾期罚款：未缴税款的10%（2026年7月16日起），60天后上升至15%，加上每月1%的利息。

SST（销售和服务税）截止日期

如果您的企业年营业额超过RM500,000，您必须注册SST（商品5-10%，服务6-8%）并在月底后30天内提交月度申报表。SST系统独立于所得税申报。

MyInvois电子发票截止日期

从2026年7月开始，年收入RM1M-RM5M的企业必须通过MyInvois系统签发电子发票。但是，有一个12个月的宽限期（2026年7月至2027年6月），期间不征收罚款，但您必须尽最大努力遵守。

EPF和SOCSO缴款截止日期

自营业者（i-Saraan Plus）： 月度缴款应在每月15日前支付。该计划是自愿性的，但由政府匹配（每年最高RM600）。大多数参与者选择年底前的3月或以后来最大化匹配。

雇主： 雇员工资单中的EPF和SOCSO扣款必须在次月15日前提交。逾期提交会产生3%罚款+扣款金额月1%利息。

申报检查清单

为确保按时申报，请在2026年3月1日前收集这些文件：

• ☐ MyKad和TIN（税务识别号码）
• ☐ 所有业务收入文件（发票、收据、合同）
• ☐ 完整的费用记录（收据、发票、银行对账单）
• ☐ 业务账户的银行对账单
• ☐ 法定缴款记录（EPF、SOCSO、保险）
• ☐ 如申报居家办公扣除，需提供财产/租赁协议
• ☐ 资本资产购买收据（车辆、设备）以申报折旧
• ☐ SST登记号（如适用）
• ☐ 前一年度的税务评估或评估通知（NOA 2025）
• ☐ 税务顾问的联系信息（如使用）

Denpyo如何帮助

Denpyo在您整个2026年扫描业务收据和费用时自动组织它们。与其在3月1日申报窗口开启前于2月争相收集文件，您的费用记录已按LHDN接受的扣除类型（租金、公用事业、专业费用等）分类。当7月15日到来时，您拥有每项费用的完整、带日期、数字存储的记录——消除4月至7月的压力，帮助您自信地按时申报Form B。

总结

• 3月1日： MyTax电子申报门户为2025年评估开放
• 7月15日（重要）： Form B电子申报截止日期——无延期，罚款立即适用
• 每月（持续）： SST申报表在月底后30天内支付（如SST注册）
• 每月（持续）： EPF i-Saraan Plus和SOCSO缴款应在15日前支付
• 季度（如适用）： CP500分期付款应在截止日期（6月30日、9月30日、12月31日、3月31日）内支付
• 2026年7月： RM1M-5M企业的MyInvois Phase 3开始实施（12个月宽限期，2027年7月起实施罚款）
• 错过期限的罚款： 未缴税款的10-15%，加上每月1%利息——提早准备
• 从2026年1月开始收集文件以避免最后时刻的压力

使用我们的所得税计算器估算您的2026年税务责任，使用费用检查器验证哪些成本符合可扣除支出的条件。