B表格臨時報稅清單：趕上2026年7月15日截止日

本文為自由工作者與中小企業的一般性資訊，並非專業稅務意見。馬來西亞所得稅由內陸稅收局（LHDN/HASiL）管理。請就您的個別情況向LHDN或註冊稅務代理確認期限與減免。

若您在馬來西亞有營業或自由工作收入，時間已經不多。B表格——2025估稅年度有營業收入個人的報稅表——須在2026年7月15日前完成電子報稅（紙本截止日為2026年6月30日）。拖到最後一天，一張遺失的收據或漏報的減免都可能讓您多花真金白銀。這是您衝刺階段的清單，助您準確申報、應領盡領、避免罰則。

30秒看懂B表格

B表格適用於經營業務的居民個人——獨資經營者、自由工作者、零工與網店賣家。它不同於僅有受僱收入者使用的BE表格。因為您有營業收入，須申報淨利潤（營收減去可扣除業務支出），再套用個人減免得出應課稅收入，按馬來西亞累進0–30%稅率計稅。2026年7月15日的電子報稅截止日見LHDN2026年報稅表呈報計劃。

衝刺階段清單

1. 彙總每一令吉收入

將2025年所有來源的收入加總：本地客戶、海外客戶、平台與零工平台，以及任何兼職。低報——哪怕是無心之失——是最快引來稽查或罰款的方式。

2. 合計可扣除業務支出

完全且專為業務的成本可降低應稅利潤：網路與電話、軟體訂閱、工作交通、專業費、行銷，以及合理比例的居家辦公成本。請確保每一項都有收據或發票支持。若不確定是否合格，費用判定工具可在申報前助您理清。

3. 別把個人減免留在桌上

減免正是臨時報稅者損失最多之處。常被漏掉的包括個人減免9,000令吉、EPF/人壽保險、SOCSO、生活方式減免（書籍、設備、網路、運動）、醫療與父母照護、教育費及托兒。每漏一項減免，都是多繳的稅。趁還有時間，現在就把佐證文件備齊。

4. 登入MyTax完成e-B

登入MyTax入口（ezHASiL），開啟e-B表格，輸入收入、支出與減免。系統會自動計算稅額。若忘記密碼，今天就重設——別等到7月15日晚上11點才發現登入問題。

5. 核對已繳稅款

將已繳的分期稅款——例如CP500分期或任何按月扣繳——與表格計算的稅額核對。您要麼需補繳，要麼有退稅。現在掌握數字，便能從容安排繳款，而非措手不及。

6. 提交、繳款並保存回執

提交e-B，透過ByrHASiL或銀行繳清餘額，並下載回執。然後妥善保存紀錄：馬來西亞要求保存佐證文件七年。

逾期報稅的真實代價

錯過7月15日代價高昂。逾期繳稅會對未繳金額加徵10%罰款，逾60天仍未繳則升至15%。逾期或不報稅，依《所得稅法》第112條，可處200至20,000令吉罰款、監禁或兩者併罰——LHDN還可能就低報稅款加徵罰則。準時報稅的成本，永遠低於不報。

若無法全額繳付

即便無法全額繳付也要準時報稅——報稅與繳稅的罰則相互獨立，提交報稅表可避免更大的報稅相關風險。之後可向LHDN申請分期；若善意報稅仍被罰，可透過MyTax提出上訴。最糟的做法是乾脆不報。

為何數位紀錄守住您的期限

幾乎每個痛苦的7月15日都源於同一件事：收據散落在郵件、聊天軟體、車廂置物格和錢包裡。當紀錄早已採集，衝刺清單只需一個晚上，而非一週。Denpyo這類工具讓您在付款當下拍下收據，自動擷取日期、金額、商戶與類別，使您開啟e-B時支出合計與七年存檔都已就緒。報稅前，用所得稅計算機估算大致稅額。

小結

2025估稅年度的B表格，電子報稅須於2026年7月15日前完成。衝刺階段：彙總全部收入、採集每筆可扣除支出、應領盡領減免、在MyTax完成e-B、核對已繳分期，然後提交並保存回執七年。逾期報稅面臨10%繳稅罰款及200至20,000令吉罰款——即便無法全額繳付，也請準時報稅並與LHDN安排餘額。全年把收據數位化，明年7月便波瀾不驚。請始終以LHDN網站最新規則為準。