MyInvois電子發票完全指南2026：合規性和設置
馬來西亞2026年MyInvois電子發票系統完全指南。涵蓋第1階段（RM100M+）、第2階段（RM25M-100M）、第3階段（RM5M-25M）、註冊、必需欄位、API與門戶、罰款。
免責聲明：本文提供有關馬來西亞稅務義務的一般資訊。這不是專業稅務、法律或財務建議。對於您的特定情況，請諮詢合格的稅務顧問或執業會計師。披露：本文發表在Denpyo部落格上。Denpyo提供收據管理和費用追蹤服務。
什麼是MyInvois？
MyInvois是由馬來西亞國內收入委員會（LHDN）管理的馬來西亞強制電子發票系統。從2024年8月開始，所有達到特定收入閾值的SST註冊企業必須以結構化格式（XML/JSON）簽發數位發票，並在發送給客戶之前將其提交到LHDN的MyInvois門戶進行實時驗證。
該系統正按照基於年營業額的三個階段分階段推出。到2026年7月，年收入僅為RM1M的企業也將面臨強制性的電子發票合規要求。
第1階段：大型企業（RM100M+年營業額）
生效日期： 2024年8月1日（已生效）
截止日期： 年營業額超過RM1億的所有企業
當前狀態： 強制性——從2025年1月開始非合規處罰
罰款： 不通過MyInvois簽發的每張發票最高罰款RM10,000
第2階段：中型企業（RM25M-RM100M年營業額）
生效日期： 2025年1月1日（最近開始）
截止日期： 年收入RM25M-RM100M的所有企業
當前狀態： 強制性——從2025年1月1日開始實施處罰
寬限期： 6個月緩解期（2025年1月-6月）；罰款免除但需遵守
完全執行： 2025年7月1日——非合規處以罰款
第3階段：小型企業（RM5M-RM25M年營業額）
生效日期： 2025年7月1日（已生效）
截止日期： 年收入RM5M-RM25M的所有企業
當前狀態： 強制性——但處於6個月緩解期（2025年7月-12月）
寬限期： 6個月緩解期（2025年7月-12月）；需要遵守但罰款免除
完全執行： 2026年1月1日——非合規處以罰款
第4階段：微型企業（RM1M-RM5M年營業額）——自由職業者關鍵
生效日期： 2026年7月1日（即將推出）
截止日期： 年收入RM1M-RM5M的所有企業
當前狀態： 尚未強制（籌備階段）
寬限期： 12個月緩解期（2026年7月-2027年6月）；需要遵守，但此期間罰款免除
完全執行： 2027年7月1日——處以罰款
技術要求：55個必填數據欄位
通過MyInvois（myinvois.hasil.gov.my）簽發的每張電子發票都必須包含55個特定的數據欄位，採用結構化XML或JSON格式。
發票抬頭（所有發票必需）
- 發票號碼（唯一的）
- 發票日期（YYYY-MM-DD格式）
- 發票類型（01 =標準，02 =貸項通知單，03 =借項通知單等）
- 貨幣代碼（馬來西亞林吉特用MYR）
- 參考文件ID（如適用）
- 版本號
賣方/供應商資訊（必需）
- 供應商名稱
- 供應商註冊號（SST ID）
- 供應商TIN（稅務識別號碼）
- 供應商地址（完整）
- 供應商電子郵件
- 供應商電話（可選但推薦）
買方/客戶資訊（必需）
- 買方名稱
- 買方註冊號（如為企業；消費者銷售可選）
- 買方TIN（如為企業）
- 買方地址（完整）
- 買方電子郵件
- 買方電話（可選）
行項目/產品詳情（每個項目必需）
- 項目描述
- 項目數量
- 計量單位（件、公斤、小時等）
- 單價（稅前）
- 小計（數量×單價）
- 折扣金額（如有）
- 應稅金額（小計–折扣）
- 稅類型（銷售稅或服務稅）
- 稅率（％）
- 稅額（已計算）
- 行項目合計（含稅）
發票合計（必需）
- 合計小計（所有行項目小計之和）
- 折扣總額
- 應稅金額總額
- 稅款總額（SST）
- 發票總金額（應付）
簽發MyInvois電子發票的兩種方法
方法1：MyInvois門戶（基於Web）
最適合： 小型企業、自由職業者、偶爾出具發票的人（月<50份發票）
步驟：
- 在myinvois.hasil.gov.my註冊您的SST註冊號
- 使用憑證登入（通過電子郵件/短信的2FA）
- 點擊"創建新發票"
- 通過網路表單填寫全部55個必填欄位
- 提交給LHDN進行驗證
- 獲批後，LHDN生成唯一的MyInvois參考號（IRN）
- 下載驗證後的發票為PDF或XML
- 發送給客戶（查看用PDF，記錄用XML）
方法2：API集成（推薦用於大批量企業）
最適合： 中型到大型企業、會計軟體提供商、零售商（月>50份發票）
步驟：
- 將您的會計/發票軟體（Xero、QuickBooks、MYOB等）與MyInvois API集成
- 從MyInvois門戶配置API憑證（API密鑰、端點URL）
- 將您的發票系統欄位映射到55個MyInvois必填欄位
- 創建時發票自動實時提交給LHDN
- 系統在驗證時立即從LHDN接收IRN
- 發票自動存儲在MyInvois數據庫中以供合規記錄
- 為SST申報生成批量報告
Denpyo如何幫助MyInvois合規
Denpyo的收據掃描和費用追蹤簡化了MyInvois合規。當您拍照收據或創建銷售發票時，Denpyo自動整理交易數據——供應商名稱、日期、金額、稅分類。對於簽發發票的企業，這些組織數據直接流入MyInvois模板，減少手動數據輸入錯誤。對於購買（收據）追蹤，Denpyo的分類與MyInvois行項目要求相一致，確保當LHDN審查時您的記錄已審計完備。
總結
- 第1階段（RM100M+）： 自2024年8月起強制；2025年1月開始實施罰款
- 第2階段（RM25M-100M）： 自2025年1月起強制；寬限期至2025年6月，完全執行2025年7月
- 第3階段（RM5M-25M）： 自2025年7月起強制；寬限期至2025年12月，完全執行2026年1月
- 第4階段（RM1M-5M）： 自2026年7月起強制；12個月寬限期至2027年6月，完全執行2027年7月
- 55個必填欄位： 每張發票必須包含供應商、買方、行項目、合計、稅和數位簽名
- 兩種方法： 網路門戶（手動、適合小型企業）或API集成（自動、適合大批量）
- 數位證書必需： 所有發票必須經過數位簽名（在ca.mydigitalcert.gov.my申請）
- 罰款： 寬限期後非合規最高罰款每張發票RM10,000
- 記錄保留： 為稅務審計合規保留全部MyInvois記錄7年
