MyTax入口網站與ezHASiL電子申報指南：馬來西亞自由職業者2026年版

免責聲明：本文提供的是關於馬來西亞稅務義務的一般資訊，不構成專業稅務、法律或財務建議。請諮詢合格的稅務顧問或註冊會計師了解您的具體情況。披露：本文發佈在Denpyo部落格上。Denpyo提供收據管理和支出追蹤服務。

MyTax和ezHASiL是什麼？

MyTax是由LHDN（馬來西亞內陸稅收局）運營的馬來西亞官方在線稅務入口網站。對於自由職業者和自僱人士，該入口網站提供對ezHASiL的訪問——LHDN為個人所得稅申報專門設計的電子申報系統。可以將MyTax視為您進入所有馬來西亞稅務事項的網關——查看稅務記錄、申報納稅申報表、支付稅款和管理稅務帳戶。

從2024年度開始，不再接受手工書面申報。所有自由職業者和自僱人士必須通過MyTax電子申報，否則面臨處罰。這一轉變迫使許多個體經營者熟悉數字申報，但一旦您了解了步驟，實際上比書面申報更快更可靠。

取得PIN和TAC：首次設置

在訪問MyTax之前，您需要兩個關鍵代碼：PIN（個人識別號）和TAC（交易認證碼）。如果您是首次申報，需要註冊。

步驟1：取得TIN（納稅人識別號）

您的TIN與MyKad（馬來西亞身份證）或護照關聯。訪問最近的LHDN辦公處註冊，或如果您有數字証書的MyKad，可在線申請。TIN是您的永久稅務標識符——您在馬來西亞整個稅務生涯中都將使用它。

步驟2：在MyTax上註冊並設置PIN

訪問mytax.hasil.gov.my，點擊「新用戶註冊」。您需要TIN和MyKad詳細資訊。註冊期間，您將建立PIN（6位個人密碼）。像保護銀行密碼一樣保護此PIN——任何擁有您PIN和MyKad號碼的人都可以訪問您的稅務帳戶。

步驟3：取得TAC（交易認證碼）

PIN註冊後，LHDN將通過簡訊向您的註冊手機發送臨時TAC。此TAC僅對一個交易有效，24小時後過期。每當您執行敏感操作（如申報納稅申報表或更改帳戶詳情）時，您都需要輸入TAC。將TAC視為證明您真實身份的一次性密碼。

申報Form B：自僱人士稅務申報表

Form B是自僱人士和個體經營者的稅務表格——這是您的官方所得稅申報表。2026年申報截止期限（2025年度評估年）是2026年7月15日。逾期申報將產生高達未繳稅款15%的罰款加利息。

申報所需的內容

• 您的PIN和TAC（來自上面的設置）
• 該年的總業務收入（2025年1月1日至12月31日）
• 所有符合條件的業務支出（租金、水電費、用品、專業費用、交通等）
• 任何其他收入來源（租賃、股息、獎金）
• 支出證明（收據、發票、銀行對帳單）
• 您簽發的任何MyInvois電子發票記錄

在MyTax中逐步申報

1. 登入MyTax — 訪問mytax.hasil.gov.my，輸入您的TIN和PIN，並請求TAC。您將通過簡訊收到TAC。

2. 導航到電子申報 — 登入後，前往「電子申報」或「申報您的申報表」。系統將顯示您是否需要申報（通常如果您的收入在個人扣除後超過RM21,000）。

3. 開始您的Form B申報 — 為自僱收入選擇「Form B」。表格包含以下部分：

• 個人詳情（確認您的地址和聯絡資訊）
• 來自業務的總收入（扣除支出前的總收益）
• 業務支出（按項目或總計）
• 淨利潤（總收入減去支出）
• 其他收入來源
• 稅務救濟申請（個人、醫療、教育等）

4. 輸入您的收入和支出 — 誠實且詳細地記錄。對於年收入RM50,000的自由職業者，您可能扣除辦公室租金、水電費、軟體訂閱和網際網路費用共RM15,000。如果您的支出與收入比率看起來異常（例如，聲稱收益的80%為支出），LHDN可能要求提供支持文件。

工作示例：

• 總業務收入（2025年1月–12月）：RM50,000
• 辦公室租金（12個月×RM1,000）：RM12,000
• 水電費和網際網路：RM2,400
• 軟體訂閱：RM1,200
• 專業費用和會計：RM1,500
• 交通和餐費：RM1,800
• 總支出：RM18,900
• 淨收入：RM31,100
• 個人稅務救濟（自動）：RM9,000
• 應稅收入：RM22,100
• 稅款（該收入等級為3%）：RM663

5. 申請稅務救濟 — 系統將自動應用RM9,000個人救濟。您也可以申請醫療支出、教育費用、人壽保險、EPF繳款和其他符合條件的救濟。這些會減少您的應稅收入並降低最終稅單。

6. 審查和確認 — MyTax將顯示您計算的稅務責任。仔細審查一切——提交後，修改需要提交修訂的申報表。

7. 提交並支付 — 點擊「提交」。您需要再次輸入TAC以確認提交。LHDN將通過電子郵件向您發送申報收據。

數字証書和安全性

如果您升級到數字証書（用於更高價值的電子發票或批量申報），您需要在電腦上安裝証書。LHDN為認真的業務用戶支持數字証書——它們允許您以電子方式簽署文件。對於大多數開始的自由職業者，PIN/TAC方法就足夠了。

常見MyTax申報錯誤（以及如何避免）

錯誤1：「找不到TIN」 — 您可能尚未在LHDN註冊。訪問最近的LHDN辦公處或致電其熱線以檢查您的TIN狀態。

錯誤2：3次失敗嘗試後PIN被鎖定 — 如果您三次輸入PIN錯誤，MyTax將出於安全原因鎖定您的帳戶。前往最近的LHDN辦公處解鎖，或等待24小時。

錯誤3：未收到TAC — 確保您的電話號碼已在LHDN註冊。如果簡訊速度慢，請嘗試再次請求TAC（通常在30秒內到達）。檢查您的垃圾郵件文件夾。

錯誤4：「收入低於申報門檻」 — 如果您的淨收入在支出後低於RM21,000，您可能不需要申報。但是，如果您想申請退款（多繳稅款），您仍應主動申報。

錯誤5：支出相對收入過高 — LHDN標記支出超過收入60-70%的申報表。如果合法，請保留詳細的收據以支持您在審計情況下的主張。

支付方式和截止日期

申報後，您的稅單通常需要立即支付。MyTax接受以下支付方式：

• 網上銀行（直接轉帳到LHDN帳戶）
• 信用卡/借記卡
• GIRO（如果您申請，自動每月分期付款）

如果您欠RM2,000或以上，可以通過MyTax申請GIRO分期付款，分12個月支付。雖然會產生利息，但對於不斷增長的自由職業者可以緩解現金流壓力。

修改您的申報表

如果您在申報後犯了錯誤，您可以在截止日期前（7月15日）通過MyTax提交修訂的申報表。截止日期後的修改會更加複雜——您需要尋求稅務代理或會計師的專業幫助。這就是為什麼在點擊「提交」前仔細審查至關重要的原因。

Denpyo如何提供幫助

當您的支出已經組織好時，申報Form B會變得容易得多。Denpyo自動將掃描的收據分類為LHDN接受的業務支出類別——租金、水電費、用品、專業費用、交通等。當申報季節到來時，您已經有了完整的、審計就緒的所有支出記錄，支持圖像安全保存。不再需要在7月14日晚上11:59之前匆匆翻找一箱收據。

總結

• MyTax是強制性的：所有自僱人士必須在2026年7月15日前以電子方式申報Form B（無紙質選項）。
• 首先取得您的TIN：在LHDN註冊，取得您的TIN，然後在MyTax上註冊以建立您的PIN。
• TAC是您的安全保障：您將通過簡訊收到每個重大交易的一次性TAC——像密碼一樣保護它。
• Form B需要詳細記錄：申報總收入，詳細列出支出，申請救濟，並在截止日期前提交。
• 常見錯誤是可以避免的：TIN不匹配、高支出比率和缺少TAC代碼是最常見的問題——閱讀LHDN的指導並盡早測試您的登入。
• 嘗試Denpyo費用檢查工具在申報前驗證您的業務成本的扣除資格。