# Ai Cần Khai Thuế Thu Nhập Tại Nhật Bản 2026: Danh Sách Kiểm Tra Đầy Đủ

> "Tôi có cần khai thuế không?" Năm 2026 có những thay đổi lớn về khấu trừ cơ bản từ cải cách thuế. Hướng dẫn đầy đủ với danh sách kiểm tra giải thích ai cần khai và ai không cần theo từng tình huống - nhân viên công ty, freelancer, người làm thêm và người nhận lương hưu.

- URL: https://denpyo.com/vi/blog/who-needs-tax-return-2026
- Published: 2026-01-23
- Updated: 2026-11-07
- Language: vi

> **Tuyên bố miễn trừ**: Bài viết này chỉ mang tính chất thông tin chung và không cấu thành tư vấn thuế hoặc pháp lý. Vui lòng tham khảo ý kiến chuyên gia thuế có trình độ cho tình huống cụ thể của bạn. Thông tin được cập nhật tính đến tháng 1 năm 2026; các mức khấu trừ được cập nhật vào tháng 11 năm 2026 theo cải cách thuế năm 2026. **Công bố**: Bài viết này được đăng trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp dịch vụ quản lý biên lai và theo dõi chi phí.

## Giới Thiệu

Mỗi năm vào tháng 2 và tháng 3, nhiều người tại Nhật Bản tự hỏi: "Tôi có cần làm khai thuế thu nhập (kakutei shinkoku) không?" Câu hỏi này đặc biệt quan trọng cho khai thuế **2026 (Reiwa 8)**, vì những thay đổi đáng kể đã được áp dụng — bao gồm việc mở rộng "**ngưỡng 1,03 triệu yên**" lên "**1,78 triệu yên**".

Hướng dẫn toàn diện này giải thích ai **bắt buộc phải khai**, ai **không cần khai**, và ai sẽ **được lợi khi khai tự nguyện**. Sử dụng danh sách kiểm tra 30 giây của chúng tôi để nhanh chóng xác định yêu cầu của bạn, sau đó tham khảo giải thích chi tiết cho tình huống cụ thể của bạn.

## Tự Đánh Giá 30 Giây

Sử dụng danh sách kiểm tra nhanh này để xác định xem bạn có cần khai thuế thu nhập tại Nhật Bản hay không.

### Bạn BẮT BUỘC Phải Khai Nếu Bất Kỳ Điều Nào Sau Đây Áp Dụng:

- Bạn là tự kinh doanh hoặc freelancer với thu nhập kinh doanh
- Lương hàng năm của bạn vượt quá 20 triệu yên
- Bạn nhận lương từ hai hoặc nhiều người sử dụng lao động
- Thu nhập phụ của bạn vượt quá 200.000 yên
- Bạn có thu nhập từ cho thuê bất động sản
- Bạn có lợi nhuận từ cổ phiếu/FX (trong tài khoản không khấu trừ)
- Lương hưu của bạn vượt quá 4 triệu yên HOẶC thu nhập khác vượt quá 200.000 yên
- Bạn nhận tiền trợ cấp thôi việc mà không nộp mẫu khai báo

### Khai Thuế Là Tùy Chọn Nhưng Có Thể Có Lợi Nếu:

- Chi phí y tế vượt quá 100.000 yên trong năm nay
- Bạn đã quyên góp cho 6+ địa phương qua Furusato Nozei
- Đây là năm đầu tiên bạn yêu cầu khấu trừ vay mua nhà
- Bạn nghỉ việc giữa năm mà không điều chỉnh cuối năm
- Bạn có thua lỗ từ cổ phiếu (để chuyển lỗ)
- Bạn chịu thiệt hại từ thiên tai hoặc trộm cắp

## Ai BẮT BUỘC Phải Khai: 8 Trường Hợp Bắt Buộc

### 1. Tự Kinh Doanh và Freelancer

Nếu thu nhập kinh doanh của bạn vượt quá **khấu trừ cơ bản (tối đa 1.040.000 yên cho năm 2026)**, bạn phải khai thuế thu nhập. Năm 2026, khấu trừ cơ bản được mở rộng lên tới 1.040.000 yên, với mức giảm dần cho thu nhập cao hơn.

| Tổng Thu Nhập | Khấu Trừ Cơ Bản (2026 và 2027) |
| --- | --- |
| 4,89 triệu yên hoặc ít hơn | 1.040.000 yên |
| 4,89T - 6,55T yên | 670.000 yên |
| 6,55T - 23,5T yên | 620.000 yên |
| 23,5T - 24T yên | 480.000 yên |
| 24T - 24,5T yên | 320.000 yên |
| 24,5T - 25T yên | 160.000 yên |
| Trên 25T yên | 0 yên |

### 2. Lương Trên 20 Triệu Yên

Nhân viên có thu nhập trên 20 triệu yên hàng năm **không đủ điều kiện điều chỉnh cuối năm** và phải khai thuế thu nhập.

### 3. Nhiều Người Sử Dụng Lao Động

Nếu bạn nhận lương từ người sử dụng lao động thứ hai vượt quá **200.000 yên hàng năm**, bạn phải khai.

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Thu nhập phụ ≤ 200.000 yên | Không (nhưng cần khai thuế cư trú) |
| Thu nhập phụ > 200.000 yên | **Có** |

### 4. Thu Nhập Phụ Trên 200.000 Yên

Thu nhập từ blog, tiếp thị liên kết, nền tảng bán hàng, tiền điện tử hoặc bán hàng trực tuyến vượt quá **200.000 yên** yêu cầu phải khai.

**Quan trọng:** Ngay cả khi dưới 200.000 yên, bạn vẫn cần nộp **khai thuế cư trú riêng**.

### 5. Thu Nhập Bất Động Sản

Bất kỳ thu nhập nào từ cho thuê căn hộ, bãi đỗ xe hoặc nhà nghỉ ngắn hạn (minpaku) đều yêu cầu khai.

### 6. Lợi Nhuận Từ Cổ Phiếu và FX

| Loại Tài Khoản | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Tài khoản Đặc biệt (có khấu trừ) | Thường không (có nếu bù trừ lỗ) |
| Tài khoản Đặc biệt (không khấu trừ) | **Có** |
| Tài khoản Thông thường | **Có** |
| Tài khoản NISA | Không (miễn thuế) |

### 7. Người Nhận Lương Hưu

| Điều Kiện | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Lương hưu ≤ 4T yên VÀ thu nhập khác ≤ 200K yên | Không |
| Lương hưu > 4 triệu yên | **Có** |
| Thu nhập khác > 200.000 yên | **Có** |

### 8. Người Nhận Trợ Cấp Thôi Việc

Nếu bạn **không** nộp "Tờ Khai Nhận Thu Nhập Thôi Việc" cho người sử dụng lao động, bạn phải khai thuế thu nhập. Nếu đã nộp, thường không cần thiết trừ khi bạn muốn yêu cầu khấu trừ bổ sung.

## Ai KHÔNG Cần Khai

### Nhân Viên Thường

- Lương hàng năm là 20 triệu yên hoặc ít hơn
- Chỉ nhận lương từ một người sử dụng lao động
- Thu nhập khác là 200.000 yên hoặc ít hơn
- Đã hoàn thành điều chỉnh cuối năm

### Người Nhận Lương Hưu

- Thu nhập lương hưu công là 4 triệu yên hoặc ít hơn
- Thu nhập khác là 200.000 yên hoặc ít hơn

### Người Nội Trợ và Thất Nghiệp

- Thu nhập bằng hoặc dưới khấu trừ cơ bản (tối đa 1.040.000 yên cho năm 2026)
- Thu nhập duy nhất là từ nguồn đã khấu trừ thuế

## Tùy Chọn Nhưng Có Lợi: 6 Trường Hợp Khai Tự Nguyện

### 1. Khấu Trừ Chi Phí Y Tế

Nếu chi phí y tế hàng năm của bạn vượt quá **100.000 yên** (hoặc 5% thu nhập nếu thu nhập dưới 2 triệu yên), bạn có thể yêu cầu hoàn thuế. Hệ thống Tự Chăm Sóc Sức Khỏe cho thuốc không kê đơn cũng đủ điều kiện.

### 2. Furusato Nozei Cho 6+ Địa Phương

Ngoại lệ One-Stop chỉ áp dụng cho **tối đa 5 địa phương**. Nếu bạn quyên góp cho 6 hoặc nhiều hơn, bạn phải khai để yêu cầu khấu trừ.

### 3. Năm Đầu Tiên Khấu Trừ Vay Mua Nhà

**Năm đầu tiên** khấu trừ vay mua nhà yêu cầu phải khai. Từ năm thứ hai, có thể xử lý qua điều chỉnh cuối năm.

### 4. Nghỉ Việc Giữa Năm

Nếu bạn nghỉ việc mà không hoàn thành điều chỉnh cuối năm, bạn có thể đủ điều kiện **hoàn thuế** cho thuế đã khấu trừ quá mức.

### 5. Thua Lỗ Cổ Phiếu

Để sử dụng **bù trừ lỗ** (với lãi khác) hoặc **chuyển lỗ** (tối đa 3 năm), bạn phải khai thuế thu nhập.

### 6. Thiệt Hại Từ Thiên Tai hoặc Trộm Cắp

Bạn có thể yêu cầu **khấu trừ thiệt hại bất ngờ** hoặc giảm thuế theo Luật Giảm Thuế Thiên Tai.

## Thay Đổi Thuế 2026: 3 Điểm Chính

### 1. Mở Rộng Khấu Trừ Cơ Bản (Lên Đến 1.040.000 Yên)

Khấu trừ cơ bản, cố định ở 480.000 yên đến năm 2024, trong năm 2026 và 2027 là **1.040.000 yên nếu tổng thu nhập từ 4,89 triệu yên trở xuống** (670.000 yên đến 6,55 triệu yên, 620.000 yên đến 23,5 triệu yên). Điều này giúp người lao động bán thời gian dễ dàng miễn thuế hơn.

### 2. "Ngưỡng 1,03T" Thành "Ngưỡng 1,78T"

Với khấu trừ thu nhập từ việc làm (tối thiểu 740.000 yên) + khấu trừ cơ bản (1.040.000 yên), lương đến **1,78 triệu yên** được miễn thuế thu nhập (nếu chỉ có thu nhập từ lương). Mức trần để được khai là người phụ thuộc hoặc vợ/chồng (tổng thu nhập từ 620.000 yên trở xuống) là **1,36 triệu yên** tiền lương.

| Mục | Đến 2024 | 2026 và 2027 |
| --- | --- | --- |
| Khấu Trừ Thu Nhập Việc Làm (tối thiểu) | 550.000 yên | 740.000 yên |
| Khấu Trừ Cơ Bản (tối đa) | 480.000 yên | 1.040.000 yên |
| Ngưỡng Miễn Thuế | 1,03T yên | 1,78T yên (chỉ có lương) |

### 3. Thời Gian Khai Thuế

Thời gian khai thuế cho năm 2026 dự kiến là **16 tháng 2 - 15 tháng 3 năm 2027**.

## Yêu Cầu Khai Thuế Theo Tình Huống

### Nhân Viên

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Lương ≤ 20T yên, không thu nhập phụ | Không |
| Lương > 20 triệu yên | **Có** |
| Thu nhập phụ > 200.000 yên | **Có** |
| Muốn khấu trừ chi phí y tế | Tùy chọn (có hoàn thuế) |

### Freelancer / Tự Kinh Doanh

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Có thu nhập kinh doanh | **Có** |
| Muốn khấu trừ 650.000 yên Mẫu Xanh | Cần (e-Tax) |
| Kinh doanh lỗ | Tùy chọn (khuyến nghị để chuyển lỗ) |

### Người Nhận Lương Hưu

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Lương hưu ≤ 4T, thu nhập khác ≤ 200K | Không |
| Lương hưu > 4 triệu yên | **Có** |
| Muốn khấu trừ chi phí y tế | Tùy chọn (có hoàn thuế) |

### Sinh Viên

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Thu nhập làm thêm ≤ 1,78T yên | Không (có thể hoàn thuế nếu đã khấu trừ) |
| Thu nhập làm thêm > 1,78T yên | **Không** nếu toàn bộ lương từ một nơi trả và thu nhập khác từ 200.000 yên trở xuống (làm từ hai nơi trở lên có thể phải khai) |
| Thu nhập freelancer | **Có** |

### Người Nội Trợ

| Tình Huống | Cần Khai? |
| --- | --- |
| Thu nhập bán thời gian ≤ 1,78T yên | Không |
| Thu nhập bán thời gian > 1,78T yên | **Không** nếu toàn bộ lương từ một nơi trả và thu nhập khác từ 200.000 yên trở xuống (làm từ hai nơi trở lên có thể phải khai) |
| Chỉ có cổ tức (đã khấu trừ) | Không (tùy chọn để hoàn thuế) |

## Câu Hỏi Thường Gặp

### Q1. Điều gì xảy ra nếu tôi không khai khi được yêu cầu?

**A.** Không khai khi được yêu cầu sẽ dẫn đến hình phạt:

- **Phạt không khai:** sau khi bị thanh tra hoặc ấn định thuế, 15% số thuế phải nộp đến ¥500.000, 20% phần từ ¥500.000 đến ¥3 triệu và 30% phần trên ¥3 triệu (với tờ khai có hạn từ ngày 1 tháng 1 năm 2024); 5% nếu bạn tự khai trước khi có thông báo thanh tra
- **Lãi chậm nộp:** mức trần theo luật là 7,3% mỗi năm (hai tháng đầu sau hạn nộp) và 14,6% (sau đó), nhưng thực tế áp dụng mức đặc biệt thấp hơn: 2,8% và 9,1% năm 2026 (2,4% và 8,7% giai đoạn 2022–2025)
- **Trường hợp nghiêm trọng:** Phạt nặng (35-40%) hoặc truy tố hình sự

### Q2. Nếu tôi khai thuế thu nhập, tôi có cần khai thuế cư trú không?

**A.** Không. Dữ liệu khai thuế thu nhập của bạn được chia sẻ với địa phương, nên không cần khai thuế cư trú riêng. Tuy nhiên, nếu thu nhập phụ dưới 200.000 yên và bạn không khai thuế thu nhập, bạn **phải khai thuế cư trú riêng**.

### Q3. Khai thuế có khó không? Tôi có thể tự làm không?

**A.** Đối với nhân viên và người nhận lương hưu, việc khai thuế đã trở nên dễ dàng hơn nhiều với **e-Tax** và công cụ chuẩn bị trực tuyến của NTA. Người tự kinh doanh có thể hưởng lợi từ phần mềm kế toán. Văn phòng thuế cũng cung cấp tư vấn miễn phí trong mùa khai thuế.

### Q4. Nếu tôi lỡ hạn thì sao?

**A.** Bạn vẫn có thể khai sau hạn (khai muộn), nhưng có thể bị phạt. Đối với yêu cầu hoàn thuế, bạn có **5 năm** để khai mà không bị phạt.

### Q5. Nếu tôi mắc lỗi thì sao?

**A.** Trước hạn, nộp tờ khai sửa đổi. Sau hạn, nộp **tờ khai điều chỉnh** nếu thuế tăng, hoặc yêu cầu **sửa đổi** (trong vòng 5 năm) nếu thuế giảm.

## Danh Sách Tài Liệu Cần Thiết

### Tất Cả Mọi Người

- Thẻ My Number (hoặc thẻ thông báo + giấy tờ có ảnh)
- Thông tin tài khoản ngân hàng để hoàn thuế
- Bản sao tờ khai năm trước (nếu có)

### Nhân Viên

- Chứng từ khấu trừ thuế tại nguồn (gensen choshuhyo) từ tất cả người sử dụng lao động

### Freelancer / Tự Kinh Doanh

- Báo cáo thu nhập và chi phí hoặc báo cáo tài chính Mẫu Xanh
- Hóa đơn chi phí kinh doanh
- Bản sao hóa đơn và hợp đồng

### Để Khấu Trừ

- Hóa đơn và tóm tắt chi phí y tế
- Biên nhận quyên góp Furusato Nozei
- Giấy chứng nhận số dư vay mua nhà và đăng ký tài sản
- Giấy chứng nhận khấu trừ bảo hiểm nhân thọ và động đất
- Giấy chứng nhận khấu trừ bảo hiểm xã hội (lương hưu, y tế)

## Tóm Tắt

Năm thuế 2026 mang đến những thay đổi đáng kể, bao gồm khấu trừ cơ bản mở rộng và việc tăng hiệu quả "ngưỡng 1,03 triệu yên".

### Điểm Chính

- Freelancer và người tự kinh doanh thường **phải khai**
- Thu nhập phụ trên 200.000 yên hoặc lương trên 20T yên **yêu cầu khai**
- Chi phí y tế và Furusato Nozei (6+ địa phương) có thể được **hoàn thuế**
- Khấu trừ cơ bản mở rộng lên đến **1.040.000 yên** cho năm 2026
- Thời gian khai: **16 tháng 2 - 15 tháng 3 năm 2027** (dự kiến)

Khi không chắc chắn, hãy tham khảo chuyên gia thuế hoặc đến văn phòng thuế địa phương để được hướng dẫn.