# 香港税务截止日期日历2026-27：不要错过关键日期

> 完整的2026-27年度香港税务日历：BIR60申报期限、利润税缴纳日期、商业登记更新、强积金缴纳期限。

- URL: https://denpyo.com/zh-CN/blog/hk-tax-deadlines-calendar-2026
- Published: 2026-01-15
- Updated: 2026-04-10
- Language: zh-CN

> **免责声明**: 本文章提供有关香港税务义务的一般信息，仅供参考。本文不构成专业的税务、法律或财务建议。对于您的具体情况，请咨询合格的税务顾问或注册会计师。**披露**: 本文发布在Denpyo博客上。Denpyo提供收据管理和费用跟踪服务。

## 简介：在日历上标记以避免罚款

错过香港税务截止日期可能导致罚款、滞纳金和不必要的利息费用——即使您最终支付。[IRD（香港税务局）](https://www.ird.gov.hk/eng/tax/bus_pft.htm)每年公布严格的申报和缴纳时间表。对于2026-27年度，理解关键日期——BIR60发行、申报期限、缴纳期限、预估税、商业登记更新和强制性公积金（MPF）缴款——对于保持税务合规至关重要。

本指南以表格格式提供完整的2026-27年度香港税务日历，并附带各期限类别的说明。

## 2026-27年度香港税务日历表

| 事项 | 截止日期 | 说明 |
| --- | --- | --- |
| **BIR60发行（个人税收申报表）** | 2026年5月 | IRD向所有具有香港来源收入的纳税人发送BIR60表格。表格包含1个月的申报期限，除非申请电子申报延期。 |
| **BIR60申报期限（纸质）** | 2026年6月-7月（发行后1个月） | 通常在6月-7月。确切日期取决于表格上印制的发行日期。申报个人可能延期至8月。 |
| **BIR60申报期限（电子报税门户）** | 2026年7月-8月（+1个月延期） | 通过eTAX (etax.ird.gov.hk) 申报自动获得1个月延期。强烈推荐用于自由职业者和中小企业。 |
| **商业登记更新** | 变动（周年纪念日） | 商业登记必须在其周年纪念日（首次登记的日期）每年更新一次。费用：港元2,200。延期更新将导致最高港元5,000的罚款。 |
| **预估税（如适用）** | 2026年1月&8月 | 如果IRD预期当年利润较高，将在1月和8月发出预估税账单两次。在发出之日起1个月内缴纳。适用于未注册的企业，利润> 港元200万。 |
| **工资税（雇主）** | 每月&年度末 | 每月按照次月10号前向IRD汇缴工资税扣款。年度末对账报告（表格IR56E或IR56F）在2027年3月31日前到期。 |
| **强制性公积金（MPF）缴款** | 每月（次月10号前） | 雇主和员工缴款（各5%，每名员工每月上限港元1,500）在缴款月后的次月10号前到期。未能汇缴将导致每月最高港元5,000的罚款。 |
| **利润税评估** | 变动（全年发出） | 在申报BIR60后，IRD评估并发出利润税评估通知书。缴纳期限通常为发出后1个月。个人业主可以申请分期付款安排。 |
| **利润税缴纳（全额缴纳）** | 评估通知后1个月 | 如您选择立即全额缴纳，请在1个月内汇款。适用两级税率：前港元200万的7.5%，以上部分15%。 |
| **分期付款计划（如获批）** | 通常4个月内分2-3期 | 个人业主和合伙企业可以申请分期安排。IRD可能批准月度付款，分摊2-3个月（每期最低港元5,000）。 |
| **逾期申报罚款** | 一旦逾期立即适用 | 申报逾期3个月以上：港元1,200 + 评估税的5%。申报逾期3-6个月：港元600 + 评估税的5%。始终申报，即使逾期。 |
| **逾期付款利息** | 从到期日起适用 | 如果付款逾期，从到期日起，利息按年8%计算。按月复利计算。立即结算以最小化利息。 |
| **100%税收折扣申报（2025/26）** | 通过BIR60申报 | 2026-27年度预算提供100%税收折扣，上限为每人港元3,000。在申报BIR60时自动申报。无需单独申请。 |
| **个人免税额（2025/26）** | N/A | 2025/26年度个人免税额：港元145,000。申报2026/27年时请核实当前金额——政府可能每年调整。 |
| **记录保留要求** | 从发出之日起7年 | 所有商业记录（发票、收据、合同、银行对账单）必须至少保留7年。无法提交记录可能导致已声称扣除的不允许。 |

## 关键期限详解

### BIR60申报时间表（2026年5月-8月）

BIR60是由IRD发给自由职业者和自营人士的个人税收申报表。申报过程遵循以下时间表：

- **2026年5月**: IRD邮寄BIR60表格给所有符合条件的纳税人
- **2026年6月-7月**: 标准邮寄申报期限自表格上印刷的发出日期起为1个月
- **2026年7月-8月**: 如通过电子报税申报，自动获得1个月延期，通常延至7月下旬或8月初

### 商业登记更新（年度，在周年纪念日）

每项商业登记必须在其周年纪念日（首次登记的日期）每年更新一次。不更新将导致最高港元5,000的自动罚款。更新费用为港元2,200。

### 预估税（2026年1月&8月）

如果IRD预期您当年利润较高，可能在1月和8月发出预估税评估。您必须在发出之日起1个月内缴纳。这主要适用于已声明利润超过港元200万的既有企业。

### 强制性公积金（MPF）月度缴款期限（次月10号前）

如果您有员工，您必须将员工薪资的5%贡献到其MPF账户（每名员工每月上限港元1,500）。雇主和员工缴款（各5%）均在缴款月后的次月10号前到期。

## 逾期申报和缴纳罚款

**逾期申报罚款**:

- 申报逾期1-3个月: 警告 + 行政费（变动）
- 申报逾期3-6个月: 港元600 + 评估税的5%
- 申报逾期>6个月: 港元1,200 + 评估税的5%

**逾期缴纳利息**:

- 自到期日起以年8%的利率计息
- 按月复利计算
- 示例：如您欠港元10,000且逾期3个月，仅利息就需支付约港元200

## Denpyo如何帮助您保持时间表

与其在税务季节匆忙查找收据，Denpyo全年自动将扫描的收据组织到IRD要求的费用类别中。当5月到来且您收到BIR60时，您的记录已经审计就绪——您只需验证总数、审查Denpyo的自动分类并申报。

## 总结：2026-27年度税务申报期限检查清单

- **在2026年5月**标记日历：BIR60表格到达
- **计划在2026年7月-8月**通过电子报税申报（确保获得延期）
- **在周年纪念日更新商业登记**（在前后30天内以避免罚款）
- **如发出，在通知日期后1个月内缴纳预估税**
- **每月在次月10号前汇缴强制性公积金**
- **在2027年3月31日前申报年度末工资税**（IR56E/IR56F）
- **全年持续组织收据**使用Denpyo等工具，而不仅在税务季节
- **使用税收节省估算器**在[Denpyo的税收节省估算工具](https://denpyo.com/hk/zh-CN/tools/tax-savings-estimator)预测您的利润税负债
- **如有任何疑问，请咨询CPA**关于任何期限或付款金额

有关最新的2026-27年度税率和期限，请始终在[官方IRD网站](https://www.ird.gov.hk/)上验证或联系IRD纳税人服务热线（852）1823以获得澄清。

使用[Denpyo的所得税计算器](https://denpyo.com/hk/zh-CN/tools/income-tax-calculator)估计您的2026-27年度税负债，并使用[Denpyo的费用检查器](https://denpyo.com/hk/zh-CN/tools/expense-checker)在申报时验证扣除。