# 2026年外国人在日本报税完全指南

> 面向在日外国人的2026年确定申告完全指南。涵盖报税流程、扣除项目、e-Tax使用方法、税务居民身份等内容。

- URL: https://denpyo.com/zh-CN/blog/japan-tax-return-foreigner-2026
- Published: 2026-01-09
- Updated: 2026-11-07
- Language: zh-CN

> **免责声明**：本文仅供一般信息参考，不构成税务或法律建议。具体情况请咨询专业税务顾问。信息截至2026年1月（2026年所得的扣除额说明于2026年11月补充）。

> **披露**：本文由Denpyo发布，Denpyo是一款收据管理和费用追踪服务。

## 2026年报税重要日期

| 申报类型 | 期间/截止日期 |
| --- | --- |
| 所得税申报（确定申告） | 2026年2月16日（周一）- 3月16日（周一） |
| 缴税截止日期 | 2026年3月16日（周一） |

## 引言

"我需要在日本报税吗？"

"什么是确定申告？怎么用中文办理？"

"如果我不申报会有麻烦吗？"

如果你是住在日本的外国人，你可能问过自己这些问题。日本的报税流程看起来很复杂，特别是大多数资源都是日文的。

**好消息**：这个流程比你想象的要简单，本指南将用通俗易懂的语言为你讲解所有内容。

### 本指南涵盖内容

- 谁需要在日本报税（谁不需要）
- 关键日语税务词汇解释
- 蓝色申报 vs 白色申报
- 对你有利的2026年税制变化
- e-Tax申报步骤详解
- 外国人常遗漏的扣除项目
- 离开日本时需要做什么

## 1. 你需要在日本报税吗？

### 1.1 快速判断流程

让我们从最常见的问题开始。这是一个简化的判断流程：

**你是日本的税务居民吗？**

- **否**：你只需对日本来源的收入纳税
- **是**：继续下一个问题...

**你只有一个雇主并且雇主做了年末调整吗？**

- **是**：通常不需要申报
- **否**：继续下一个问题...

**你有以下任何情况吗？**

- 多个雇主
- 副业收入超过20万日元
- 自雇收入
- 租金收入
- 需要申报的投资收益

如果有任何一项：**你需要申报**

**你想申请年末调整未涵盖的扣除吗？**

- 医疗费用
- 首年房贷扣除

如果是：**你应该申报（以获得退税）**

来源：[国税厅 - 谁需要申报](https://www.nta.go.jp/english/taxes/individual/12010.htm)

### 1.2 了解税务居民身份

你的纳税义务取决于你的**居民身份**，而不是签证类型。

| 身份 | 定义 | 纳税范围 |
| --- | --- | --- |
| 非居民 | 在日本不满1年 | 仅日本来源收入 |
| 非永久居民 | 过去10年中在日本1-5年，且非日本公民 | 日本来源收入 + 汇入日本的外国收入 |
| 永久居民 | 过去10年中在日本5年以上，或日本公民 | **全球收入** |

**重要提示**：税务上的"永久居民"与移民身份不同。即使你持工作签证，如果你在日本居住时间够长，你可能也是"税务永久居民"。

### 1.3 年末调整例外

如果你在日本公司工作，你的雇主很可能会进行**年末调整**。这实际上是雇主代你报税。

如果做了年末调整且你没有其他收入，你通常不需要提交税务申报。

你的雇主应在1月底前给你一份**源泉征收票**（预扣税证明）。请保留此文件！

## 2. 关键日语税务词汇

在深入了解之前，让我们学习一些基本术语：

| 日语 | 读音 | 中文 | 说明 |
| --- | --- | --- | --- |
| 確定申告 | kakutei shinkoku | 最终税务申报 | 年度报税流程 |
| 源泉徴収 | gensen choshu | 预扣税 | 从工资中扣除的税款 |
| 源泉徴収票 | gensen choshuhyo | 预扣税证明 | 显示已扣税款的文件 |
| 年末調整 | nenmatsu chosei | 年末调整 | 雇主的税务调整 |
| 経費 | keihi | 费用 | 可扣除的业务费用 |
| 控除 | kojo | 扣除 | 税收扣除 |
| 還付 | kanpu | 退税 | 税款退还 |
| 青色申告 | aoiro shinkoku | 蓝色申报 | 有更多扣除的高级申报方式 |
| 白色申告 | shiroiro shinkoku | 白色申报 | 简单申报方式 |
| 所得税 | shotokuzei | 所得税 | 国家所得税 |
| 住民税 | juminzei | 住民税 | 地方/市政税 |
| e-Tax | e-Tax | 电子报税 | 在线申报系统 |

**提示**：保存这个列表！申报时会遇到这些术语。

## 3. 蓝色申报 vs 白色申报

如果你是自雇或有业务收入，你需要在两种申报方式之间选择。

### 3.1 快速比较

| 项目 | 白色申报 | 蓝色申报 |
| --- | --- | --- |
| 提前申请 | 不需要 | 3月15日前需提交 |
| 记账方式 | 简单记录 | 复式记账 |
| 特别扣除 | 无 | 最高**65万日元** |
| 亏损结转 | 不可用 | 3年 |
| 适合人群 | 简单情况 | 认真的自由职业者/企业主 |

### 3.2 蓝色申报的65万日元扣除

蓝色申报最大的优势是**特别扣除**：

| 条件 | 扣除金额 |
| --- | --- |
| 复式记账 + e-Tax申报 | **65万日元** |
| 复式记账 + 纸质申报 | 55万日元 |
| 简单记账 | 10万日元 |

对于大多数自由职业者，这意味着**超过13万日元的税收节省**（按20%税率计算）。

### 3.3 如何申请蓝色申报资格

要为2026年收入（2027年申报）使用蓝色申报，你必须在**2026年3月16日**前提交申请。

表格：青色申告承認申請書（蓝色申报批准申请）

## 4. 影响你的2026年税制变化

好消息！2025年税制改革为2026年申报季带来了多项优惠。

### 4.1 基础扣除增加

基础扣除正在大幅增加：

| 总收入 | 改革前 | 2025年所得（2026年申报） |
| --- | --- | --- |
| 132万日元或以下 | 48万日元 | **95万日元** |
| 132万-336万日元 | 48万日元 | **88万日元** |
| 336万-489万日元 | 48万日元 | **68万日元** |
| 489万-655万日元 | 48万日元 | **63万日元** |
| 655万-2350万日元 | 48万日元 | **58万日元** |

**这意味着**：中低收入者从2026年申报（2025年所得）起将缴纳更少的税。

### 4.2 工资收入扣除增加

对于雇员，最低工资收入扣除从55万日元增加到**65万日元**。

### 4.3 扶养扣除放宽

申请扶养的收入门槛提高：

- 原来：被扶养人收入必须在48万日元或以下
- 2025年所得（2026年申报）：被扶养人可以赚取最多**58万日元**

这意味着你的配偶可以多赚10万日元而仍然符合扣除资格。

※从2026年所得（2027年申报）起，基础扣除为104万日元（合计所得489万日元以下）、67万日元（489万〜655万日元）、62万日元（655万〜2350万日元），最低工资收入扣除为74万日元（2026年和2027年），被扶养人的收入上限为62万日元（仅有工资收入时为136万日元）。

## 5. e-Tax申报步骤详解

### 5.1 你需要准备什么

开始之前，准备以下文件：

**必需：**

- 我的号码卡（マイナンバーカード）及PIN码
- 具有NFC功能的智能手机或IC卡读卡器
- 雇主的源泉徴収票（预扣税证明）

**如适用：**

- 医疗费用收据
- 人寿保险费证明
- 地震保险证明
- 故乡纳税收据
- iDeCo缴费证明
- 业务费用收据（自雇人士）

### 5.2 e-Tax申报步骤

**第1步：访问国税厅网站**

访问：[https://www.keisan.nta.go.jp/](https://www.keisan.nta.go.jp/)

**第2步：登录方式**

选择一种：

- **我的号码卡**（推荐）- 使用智能手机应用或IC卡读卡器
- **ID/密码** - 需要先在税务局注册

**第3步：选择申报类型**

对于大多数外国人：所得税確定申告書（所得税申报表）

**第4步：输入收入**

- 输入源泉徴収票上的详细信息
- 如果是自雇，输入业务收入和费用
- 添加任何其他收入来源

**第5步：输入扣除项**

- 基础扣除（自动计算）
- 社会保险（来自源泉徴収票）
- 人寿保险费
- 医疗费用（如适用）
- 其他适用扣除

**第6步：审核并提交**

- 检查计算的税额
- 如果是正数：你需要缴税
- 如果是负数：你会获得退税！
- 电子提交

**第7步：缴税（如适用）**

选项：

- 银行转账
- 自动扣款
- 信用卡
- 便利店支付
- 在税务局支付

### 5.3 e-Tax语言提示

e-Tax系统主要是日语，但这里有一些提示：

- **使用浏览器翻译**：Chrome的内置翻译器很有帮助
- **截图保存**：作为参考和记录
- **注意关键字段**：金额字段通常标有"金額"或"円"
- **使用智能手机应用**："マイナポータル"（我的号码门户）应用的用户体验更好

## 6. 外国人常遗漏的扣除项目

许多外国人因为没有申请可用的扣除而多缴了税。

### 6.1 医疗费扣除

如果你家庭的医疗费用超过10万日元（或收入的5%，以较低者为准），你可以扣除超出部分。

**可以计入的：**

- 医院和诊所费用
- 处方药
- 去医疗机构的交通费
- 牙科治疗（非美容类）
- 分娩费用

**不能计入的：**

- 保健品
- 美容手术
- 私人病房升级（如果是可选的）

### 6.2 扶养扣除

你可以为以下人员申请扣除：

- 16岁以上的子女
- 年迈的父母（即使住在海外！）
- 其他符合条件的亲属

**对于海外被扶养人**：你需要提供证明关系以及你在经济上支持他们的文件。

| 扶养亲属类型 | 扣除金额 |
| --- | --- |
| 一般被扶养人 | 38万日元 |
| 特定被扶养人（19-22岁） | 63万日元 |
| 年迈被扶养人（70岁以上） | 48万-58万日元 |

### 6.3 iDeCo（个人确定拨付年金）

iDeCo的缴费**100%可扣除**。

| 职业类型 | 月度缴费上限 |
| --- | --- |
| 自雇人士 | 6.8万日元 |
| 公司员工（无企业年金） | 2.3万日元 |
| 公司员工（有企业年金） | 1.2万日元 |

### 6.4 社会保险扣除

所有社会保险费都可以扣除：

- 健康保险
- 年金
- 雇用保险

通常会自动包含在你的源泉徴収票中。

### 6.5 居家办公扣除

如果你在家工作，你可以扣除部分：

- 房租（按比例分配）
- 水电费
- 网络费

计算方式：（工作空间 / 总空间）x 月费用 x 12个月

## 7. 离开日本？你需要知道的事情

### 7.1 离境前申报

如果你在正常申报期（2-3月）之前离开日本，你有两个选择：

**选项1：提前申报**

- 你可以在离开前提交申报
- 适用于1月1日到离境日期的收入

**选项2：指定税务代理人**

- 指定日本境内的人处理你的税务
- 向税务局提交"届出書"（通知表）
- 他们可以代你申报和缴税

### 7.2 年金退款

如果你已向日本年金系统缴费6个月以上，离开日本后你可能有资格获得**一次性退款**。

**申请期限**：离开日本后2年内

**流程：**

- 离开日本
- 获取脱退一時金請求書（一次性退款申请表）
- 连同所需文件提交给日本年金机构
- 收到付款（扣除20%预扣税）
- 如适用，申请预扣税退税

### 7.3 离境税

这仅适用于持有**1亿日元或以上**特定金融资产的人。大多数人不需要担心这个。

## 8. 获取帮助

### 8.1 免费资源

**国税厅多语言支持热线：**

- 电话：**0570-003-388**
- 语言：英语和其他语言可用
- 时间：周一至周五，8:30-17:00

**税务局咨询：**

- 申报季节在税务局提供免费帮助
- 带上所有文件
- 可能有翻译人员（请提前电话确认）

### 8.2 何时聘请专业人士

如果你有以下情况，考虑聘请**税理士**（注册税务会计师）：

- 复杂的业务收入
- 多种收入来源
- 房地产投资
- 国际收入/资产
- 大额扣除需要申请

**费用**：根据复杂程度，3万-10万日元以上

## 9. 常见问题

### Q1：我可以用中文/英文提交税务申报吗？

**A**：很遗憾，官方表格只有日文版。但你可以使用浏览器翻译工具，有些税务会计师提供中文/英文支持。

### Q2：如果之前的申报有错误怎么办？

**A**：你可以在5年内提交修正申报。如果你多缴了税，可以提交退税申请。

### Q3：我需要申报来自本国的收入吗？

**A**：这取决于你的税务居民身份：

- 非永久居民：仅当汇入日本时
- 永久居民（5年以上）：是的，全球收入都要纳税

税收协定可能提供双重征税减免。

### Q4：我的公司做了年末调整，我还需要申报吗？

**A**：通常不需要，除非你：

- 有额外收入
- 想申请额外扣除
- 年中离职有收入

## 总结清单

用此清单准备你的2026年报税：

### 申报季前（1月前）

- 确认是否需要申报
- 从雇主处收集源泉徴収票
- 收集扣除项收据
- 设置我的号码卡以使用e-Tax

### 申报季期间（2月16日-3月16日）

- 访问e-Tax或准备纸质表格
- 输入收入信息
- 申请所有适用扣除
- 提交申报
- 缴纳任何欠税（3月16日前）

### 申报后

- 保留所有文件副本（7年）
- 如适用，预计1-2个月内收到退税
- 设置明年的提醒！

## 有用链接

| 资源 | 链接 |
| --- | --- |
| 国税厅英文网站 | [https://www.nta.go.jp/english/index.htm](https://www.nta.go.jp/english/index.htm) |
| e-Tax门户 | [https://www.e-tax.nta.go.jp/](https://www.e-tax.nta.go.jp/) |
| 年金服务 | [https://www.nenkin.go.jp/international/](https://www.nenkin.go.jp/international/) |
| 多语言热线 | 0570-003-388 |

### 🧮 外国人专用免费税务工具

使用免费工具准备日本报税：

- [→ 所得税计算器](https://denpyo.com/zh-CN/tools/income-tax-calculator) — 计算日本所得税
- [→ 报税必要性检查](https://denpyo.com/zh-CN/tools/filing-check) — 确认是否需要报税
- [→ 报税清单](https://denpyo.com/zh-CN/tools/filing-checklist) — 完整文件清单