【2026年版】日本离职后报税完全指南｜年中离职能退多少税？ | Denpyo
在日本年中离职能退税吗？2026年退税模拟、所需材料、e-Tax申报步骤详解。涵盖退职金税务处理、跳槽时的手续、基础扣除扩大的影响。
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前言：离职后报税真的能退钱吗？
"辞职了还需要报税吗？""没做年末调整怎么办？"
如果你在年中离职，由于没有进行年末调整，想要拿回多缴的税款就必须进行确定申告（个人所得税申报）。
其实，离职后的确定申告不是强制性的，但通过申报，你有可能拿回几万到几十万日元的退税。
特别是2026年，由于基础扣除额大幅提高，退税金额可能比往年更多。
本文将帮你了解：
- 离职后哪些情况需要报税、哪些不需要
- 退税金额模拟计算
- 所需材料及准备方法
- e-Tax网上申报的具体步骤
- 离职金的税务处理
- 跳槽后的相关手续
1. 离职后需要报税的情况
1.1 必须报税的情况
| 情况 | 是否需要报税 |
|---|---|
| 年收入超过2000万日元后离职 | 必须报税 |
| 离职后副业收入超过20万日元 | 必须报税 |
| 未提交「退職所得の受給に関する申告書」（离职金申报书） | 必须报税 |
1.2 非强制但很可能获得退税的情况
| 情况 | 退税可能性 |
|---|---|
| 年中离职，年底仍处于无业状态 | 高 |
| 离职后找到新工作，但年末调整未包含前公司收入 | 高 |
| 离职后医疗费超过10万日元 | 高 |
| 离职后进行了故乡税捐款 | 高 |
1.3 为什么离职后能退税？
公司员工的所得税是每月从工资中预扣的。
这个预扣金额是按照全年工作来计算的，所以如果你年中离职，就会出现多缴税款的情况。
具体例子：
| 项目 | 金额 |
|---|---|
| 1-6月工资收入 | 300万日元 |
| 已预扣所得税 | 约15万日元 |
| 实际年收入（只有300万） | 300万日元 |
| 应缴所得税 | 约5万日元 |
| 可退税金额 | 约10万日元 |
预扣税款时按"年收入600万日元"计算，但实际只有300万日元，差额部分就会退还给你。
2. 退税金额模拟
2.1 按离职月份估算退税金额
假设条件：月薪30万日元（年薪换算360万日元），单身，无被抚养人
| 离职月份 | 年收入 | 已预扣税款 | 应缴税款 | 预计退税 |
|---|---|---|---|---|
| 3月底 | 90万日元 | 约2万日元 | 0日元 | 约2万日元 |
| 6月底 | 180万日元 | 约5万日元 | 约1万日元 | 约4万日元 |
| 9月底 | 270万日元 | 约10万日元 | 约5万日元 | 约5万日元 |
※2026年基础扣除额提高，退税金额可能更多。
2.2 2026年基础扣除额扩大的影响
从令和7年（2025年收入、2026年申报）开始，基础扣除额调整如下：
| 总收入 | 新基础扣除额 | 旧基础扣除额 |
|---|---|---|
| 132万日元以下 | 95万日元 | 48万日元 |
| 336万日元以下 | 88万日元 | 48万日元 |
| 655万日元以下 | 58万日元 | 48万日元 |
对离职者的影响：
如果因年中离职导致收入降低，可以享受更高的基础扣除额，退税金额可能增加。
来源：国税厅「令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等」
3. 所需材料及准备方法
3.1 必备材料
| 材料 | 获取方式 |
|---|---|
| 源泉征收票（源泉徴収票） | 离职时公司发放 |
| 个人编号卡（マイナンバーカード） | 在市区町村政府办理 |
| 退税接收银行账户信息 | 本人名下账户 |
3.2 没有源泉征收票怎么办
公司有义务在员工离职后1个月内发放源泉征收票。如果没收到：
- 联系前公司申请补发
- 如果公司不配合，向税务署咨询
3.3 申请扣除时的额外材料
| 扣除类型 | 所需材料 |
|---|---|
| 医疗费扣除 | 医疗费收据、明细、医疗费通知书 |
| 故乡税扣除 | 捐款收据证明 |
| 人寿保险费扣除 | 扣除证明书 |
| 社会保险费扣除 | 离职后支付的国民健康保险、国民养老保险收据 |
重要提示：离职后自己支付的国民健康保险费和国民养老保险费也可以扣除！
4. 离职金的税务处理
4.1 离职金单独计税
离职金作为「退职所得」，与工资收入分开计算，享受优惠税率。
离职所得计算公式：
离职所得 =（离职金 - 离职所得扣除额）× 1/2
4.2 离职所得扣除额
| 工作年限 | 离职所得扣除额 |
|---|---|
| 20年以下 | 40万日元 × 工作年限 |
| 超过20年 | 800万日元 + 70万日元 ×（工作年限 - 20年） |
计算示例：工作10年，离职金500万日元
- 离职所得扣除 = 40万 × 10年 = 400万日元
- 离职所得 =（500万 - 400万）× 1/2 = 50万日元
- 离职所得应缴税 = 约2.5万日元
4.3 「退職所得の受給に関する申告書」的重要性
如果离职时向公司提交了「退職所得の受給に関する申告書」（离职金申报书），离职金会按正确税额预扣，无需另行申报。
⚠️ 未提交的情况：离职金将被统一预扣20.42%的税款，需要通过确定申告来申请退税。
5. 跳槽后的手续
5.1 当年内找到新工作
如果在同一年内入职新公司，可以由新公司进行年末调整。
所需步骤：
- 从前公司获取源泉征收票
- 将源泉征收票提交给新公司
- 新公司合并计算后进行年末调整
这种情况下，一般不需要自己进行确定申告。
5.2 仍需要报税的情况
即使跳槽了，以下情况仍需报税：
| 情况 | 原因 |
|---|---|
| 未将前公司源泉征收票提交给新公司 | 前公司收入未计入年末调整 |
| 12月入职，赶不上年末调整 | 未进行年末调整 |
| 想申请医疗费扣除或故乡税扣除 | 年末调整无法处理这些扣除 |
6. e-Tax网上申报步骤
6.1 事前准备
- 准备好源泉征收票
- 准备好个人编号卡（マイナンバーカード）
- 安装マイナポータル（个人编号门户）App
6.2 申报表填写步骤
第1步：访问确定申告书等作成角
第2步：点击「作成開始」→ 选择「e-Tax」
第3步：选择申报表类型
- 选择「所得税」
第4步：填写收入信息
- 选择「給与所得」（工资收入）
- 按源泉征收票内容填写
第5步：填写扣除项目
- 社会保险费扣除（离职后支付的部分）
- 医疗费扣除（如适用）
- 故乡税扣除（如适用）
第6步：确认税额
- 系统会显示退税金额
第7步：电子签名并提交
- 使用个人编号卡签名
- 通过e-Tax提交
6.3 退税到账
| 申报方式 | 退税到账时间 |
|---|---|
| e-Tax | 约3周 |
| 纸质提交 | 1-2个月 |
退税将汇入你在申报表中填写的银行账户。
7. 退税申报期限
7.1 退税申报有效期为5年
退税申报（申请退还多缴税款）不受确定申告期间（2月16日-3月16日）限制。
| 项目 | 期限 |
|---|---|
| 退税申报开始 | 2026年1月1日起 |
| 退税申报截止 | 2030年12月31日（5年内） |
7.2 过去的也能追回
即使你在过去5年内离职但没有报税，现在仍可以申报并获得退税。
可申报年份（2026年申报时）：
- 2021年（令和3年）～ 2025年（令和7年）
8. 常见问题（FAQ）
Q1：离职后一直没工作也需要报税吗？
回答：不是必须的，但建议申报。因为没有进行年末调整，很可能有多缴的税款可以退回。
Q2：失业保险金需要申报吗？
回答：不需要。失业保险金属于免税收入，不需要在确定申告中申报。
Q3：拿了离职金就一定要报税吗？
回答：如果向公司提交了「退職所得の受給に関する申告書」，不需要申报。如果没提交，税款被多扣了，应该通过确定申告申请退税。
Q4：忘记填写国民健康保险费扣除怎么办？
回答：可以通过更正请求（5年内有效）获得补充退税。
Q5：需要单独申报住民税吗？
回答：如果进行了确定申告，信息会自动发送给所在市区町村，不需要单独申报住民税。
9. 给计划离职者：现在就能做的准备
9.1 离职前要做的事
- 确认提交「退職所得の受給に関する申告書」
- 确认源泉征收票的发放时间
- 了解离职后社会保险费的缴纳方式
9.2 离职后要做的事
- 领取源泉征收票（离职后1个月内）
- 办理国民健康保险、国民养老保险的转入手续
- 保管好医疗费、保险费收据
- 准备确定申告（1月以后）
总结
让我们回顾一下离职后报税的要点。
必须记住的5件事：
- 年中离职很可能获得退税 - 没有年末调整意味着多缴的税款可以退回
- 一定要拿到源泉征收票 - 这是报税的必备材料
- 离职后支付的社会保险费也能扣除 - 保管好国民健康保险、国民养老保险的收据
- 退税申报5年内有效 - 不仅是今年，过去的也能追回
- e-Tax约3周到账 - 比纸质申报更快拿到退税
2026年确定申告截止日期：3月16日（周一）
※退税申报从1月1日开始受理！
