# 【2026年版】日本离职后报税完全指南｜年中离职能退多少税？ | Denpyo

> 在日本年中离职能退税吗？2026年退税模拟、所需材料、e-Tax申报步骤详解。涵盖退职金税务处理、跳槽时的手续、基础扣除扩大的影响。

- URL: https://denpyo.com/zh-CN/blog/mid-year-resignation-tax-refund-2026
- Published: 2026-01-27
- Updated: 2026-11-07
- Language: zh-CN

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## 前言：离职后报税真的能退钱吗？

"辞职了还需要报税吗？""没做年末调整怎么办？"

如果你在年中离职，由于**没有进行年末调整**，想要拿回多缴的税款就**必须进行确定申告**（个人所得税申报）。

其实，离职后的确定申告**不是强制性的**，但通过申报，你有可能拿回**几万到几十万日元的退税**。

特别是2026年，由于**基础扣除额大幅提高**，退税金额可能比往年更多。

**本文将帮你了解**：

- 离职后哪些情况需要报税、哪些不需要

- 退税金额模拟计算

- 所需材料及准备方法

- e-Tax网上申报的具体步骤

- 离职金的税务处理

- 跳槽后的相关手续

## 1. 离职后需要报税的情况

### 1.1 必须报税的情况

| 情况 | 是否需要报税 |
| --- | --- |
| 年收入超过2000万日元后离职 | **必须报税** |
| 离职后副业收入超过20万日元 | **必须报税** |
| 未提交「退職所得の受給に関する申告書」（离职金申报书） | **必须报税** |

### 1.2 非强制但很可能获得退税的情况

| 情况 | 退税可能性 |
| --- | --- |
| 年中离职，年底仍处于无业状态 | **高** |
| 离职后找到新工作，但年末调整未包含前公司收入 | **高** |
| 离职后医疗费超过10万日元 | **高** |
| 离职后进行了故乡税捐款 | **高** |

### 1.3 为什么离职后能退税？

公司员工的所得税是**每月从工资中预扣**的。

这个预扣金额是**按照全年工作来计算**的，所以如果你年中离职，就会出现**多缴税款**的情况。

**具体例子**：

| 项目 | 金额 |
| --- | --- |
| 1-6月工资收入 | 300万日元 |
| 已预扣所得税 | 约15万日元 |
| 实际年收入（只有300万） | 300万日元 |
| 应缴所得税 | 约5万日元 |
| **可退税金额** | **约10万日元** |

预扣税款时按"年收入600万日元"计算，但实际只有300万日元，差额部分就会退还给你。

## 2. 退税金额模拟

### 2.1 按离职月份估算退税金额

**假设条件**：月薪30万日元（年薪换算360万日元），单身，无被抚养人

| 离职月份 | 年收入 | 已预扣税款 | 应缴税款 | 预计退税 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3月底 | 90万日元 | 约2万日元 | 0日元 | **约2万日元** |
| 6月底 | 180万日元 | 约4万日元 | 0日元 | **约4万日元** |
| 9月底 | 270万日元 | 约6万日元 | 约3万日元 | **约3万日元** |

※按令和7年分（2025年收入）的工资所得扣除和基础扣除估算（假设社会保险费为工资的15%、离职后无收入、每月预扣约6,700日元）。

### 2.2 2026年基础扣除额扩大的影响

从令和7年（2025年收入、2026年申报）开始，基础扣除额调整如下：

| 总收入 | 新基础扣除额 | 旧基础扣除额 |
| --- | --- | --- |
| 132万日元以下 | **95万日元** | 48万日元 |
| 336万日元以下 | **88万日元** | 48万日元 |
| 489万日元以下 | **68万日元** | 48万日元 |
| 655万日元以下 | **63万日元** | 48万日元 |
| 2350万日元以下 | **58万日元** | 48万日元 |

**对离职者的影响**：

如果因年中离职导致收入降低，可以享受更高的基础扣除额，**退税金额可能增加**。

※如在2026年离职（2026年收入、2027年申报），基础扣除额为104万日元（合计所得489万日元以下）、67万日元（489万〜655万日元）或62万日元（655万〜2350万日元），最低工资所得扣除为74万日元，退税金额可能更多。

**来源**：[国税厅「令和7年度税制改正による所得税の基礎控除の見直し等」](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index/shinkoku.htm)

## 3. 所需材料及准备方法

### 3.1 必备材料

| 材料 | 获取方式 |
| --- | --- |
| **源泉征收票**（源泉徴収票） | 离职时公司发放 |
| **个人编号卡**（マイナンバーカード） | 在市区町村政府办理 |
| **退税接收银行账户信息** | 本人名下账户 |

### 3.2 没有源泉征收票怎么办

公司有义务在员工离职后1个月内发放源泉征收票。如果没收到：

1. **联系前公司**申请补发
2. 如果公司不配合，**向税务署咨询**

### 3.3 申请扣除时的额外材料

| 扣除类型 | 所需材料 |
| --- | --- |
| 医疗费扣除 | 医疗费收据、明细、医疗费通知书 |
| 故乡税扣除 | 捐款收据证明 |
| 人寿保险费扣除 | 扣除证明书 |
| 社会保险费扣除 | 离职后支付的国民健康保险、国民养老保险收据 |

**重要提示**：离职后自己支付的**国民健康保险费**和**国民养老保险费**也可以扣除！

## 4. 离职金的税务处理

### 4.1 离职金单独计税

离职金作为**「退职所得」**，与工资收入分开计算，享受优惠税率。

**离职所得计算公式**：

离职所得 =（离职金 - 离职所得扣除额）× 1/2

### 4.2 离职所得扣除额

| 工作年限 | 离职所得扣除额 |
| --- | --- |
| 20年以下 | 40万日元 × 工作年限 |
| 超过20年 | 800万日元 + 70万日元 ×（工作年限 - 20年） |

**计算示例**：工作10年，离职金500万日元

- 离职所得扣除 = 40万 × 10年 = **400万日元**

- 离职所得 =（500万 - 400万）× 1/2 = **50万日元**

- 离职所得应缴税 = 约2.5万日元

### 4.3 「退職所得の受給に関する申告書」的重要性

如果离职时向公司提交了「退職所得の受給に関する申告書」（离职金申报书），离职金会按**正确税额预扣**，**无需另行申报**。

⚠️ **未提交的情况**：离职金将被统一预扣**20.42%**的税款，需要通过确定申告来**申请退税**。

## 5. 跳槽后的手续

### 5.1 当年内找到新工作

如果在同一年内入职新公司，可以由**新公司进行年末调整**。

**所需步骤**：

1. 从前公司获取**源泉征收票**
2. 将源泉征收票**提交给新公司**
3. 新公司**合并计算后进行年末调整**

这种情况下，**一般不需要**自己进行确定申告。

### 5.2 仍需要报税的情况

即使跳槽了，以下情况仍需报税：

| 情况 | 原因 |
| --- | --- |
| 未将前公司源泉征收票提交给新公司 | 前公司收入未计入年末调整 |
| 12月入职，赶不上年末调整 | 未进行年末调整 |
| 想申请医疗费扣除或故乡税扣除 | 年末调整无法处理这些扣除 |

## 6. e-Tax网上申报步骤

### 6.1 事前准备

1. 准备好**源泉征收票**
2. 准备好**个人编号卡**（マイナンバーカード）
3. 安装**マイナポータル**（个人编号门户）App

### 6.2 申报表填写步骤

**第1步**：访问[确定申告书等作成角](https://www.keisan.nta.go.jp/)

**第2步**：点击「作成開始」→ 选择「e-Tax」

**第3步**：选择申报表类型

- 选择「所得税」

**第4步**：填写收入信息

- 选择「給与所得」（工资收入）

- 按源泉征收票内容填写

**第5步**：填写扣除项目

- 社会保险费扣除（离职后支付的部分）

- 医疗费扣除（如适用）

- 故乡税扣除（如适用）

**第6步**：确认税额

- 系统会显示退税金额

**第7步**：电子签名并提交

- 使用个人编号卡签名

- 通过e-Tax提交

### 6.3 退税到账

| 申报方式 | 退税到账时间 |
| --- | --- |
| **e-Tax** | **约3周** |
| 纸质提交 | 1-2个月 |

退税将汇入你在申报表中填写的银行账户。

## 7. 退税申报期限

### 7.1 退税申报有效期为5年

退税申报（申请退还多缴税款）**不受确定申告期间（2月16日-3月16日）限制**。

| 项目 | 期限 |
| --- | --- |
| 退税申报开始 | **2026年1月1日起** |
| 退税申报截止 | **2030年12月31日**（5年内） |

### 7.2 过去的也能追回

即使你在过去5年内离职但没有报税，**现在仍可以申报并获得退税**。

**可申报年份**（2026年申报时）：

- 2021年（令和3年）～ 2025年（令和7年）

## 8. 常见问题（FAQ）

### Q1：离职后一直没工作也需要报税吗？

**回答**：**不是必须的，但建议申报**。因为没有进行年末调整，很可能有多缴的税款可以退回。

### Q2：失业保险金需要申报吗？

**回答**：**不需要**。失业保险金属于**免税收入**，不需要在确定申告中申报。

### Q3：拿了离职金就一定要报税吗？

**回答**：如果向公司提交了「退職所得の受給に関する申告書」，**不需要申报**。如果没提交，税款被多扣了，应该通过确定申告申请退税。

### Q4：忘记填写国民健康保险费扣除怎么办？

**回答**：可以通过**更正请求**（5年内有效）获得补充退税。

### Q5：需要单独申报住民税吗？

**回答**：如果进行了确定申告，信息会自动发送给所在市区町村，**不需要单独申报住民税**。

## 9. 给计划离职者：现在就能做的准备

### 9.1 离职前要做的事

- 确认提交「退職所得の受給に関する申告書」

- 确认源泉征收票的发放时间

- 了解离职后社会保险费的缴纳方式

### 9.2 离职后要做的事

- 领取源泉征收票（离职后1个月内）

- 办理国民健康保险、国民养老保险的转入手续

- 保管好医疗费、保险费收据

- 准备确定申告（1月以后）

## 总结

让我们回顾一下离职后报税的要点。

**必须记住的5件事**：

1. **年中离职很可能获得退税** - 没有年末调整意味着多缴的税款可以退回
2. **一定要拿到源泉征收票** - 这是报税的必备材料
3. **离职后支付的社会保险费也能扣除** - 保管好国民健康保险、国民养老保险的收据
4. **退税申报5年内有效** - 不仅是今年，过去的也能追回
5. **e-Tax约3周到账** - 比纸质申报更快拿到退税

**2026年确定申告截止日期**：**3月16日（周一）**

※退税申报从**1月1日**开始受理！

[确定申告书等作成角 / 网上申报入口](https://www.keisan.nta.go.jp/)

[判断是否需要报税](https://denpyo.com/blog/who-needs-tax-return-2026)