# MyInvois RM1M 门槛2026：谁必须遵守以及如何准备

> 马来西亚的电子发票 Phase 4 为年收入 RM1M-5M 的企业带来新要求。了解发生了什么变化、谁受影响以及如何准备。

- URL: https://denpyo.com/zh-CN/blog/my-myinvois-rm1m-threshold-2026
- Published: 2026-04-09
- Updated: 2026-04-10
- Language: zh-CN

> **免责声明：**本文提供关于马来西亚 MyInvois 电子发票要求的一般信息，仅供教育目的之用。这不是专业税务建议。税法经常变化——请始终通过合格的税务顾问和[马来西亚国税局 (LHDN)](https://www.hasil.gov.my/en/e-invoice/implementation-of-e-invoicing-in-malaysia/) 确认您的具体情况。
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> **披露：**Denpyo 是一个收据数字化和支出跟踪平台。本文可能在相关的地方提及 Denpyo 的功能。

## MyInvois RM1M 门槛：发生了什么变化？

2025 年 12 月 6 日，马来西亚内阁批准了该国电子发票推出的重大变化。强制电子发票的最低年度销售额从 RM500,000 增加到 **RM1,000,000**。这意味着收入少于 RM1M 的企业现在完全免除 MyInvois 要求——这对微型企业和个体经营者来说是巨大的救济。

然而，如果您的年收入在 RM1M 到 RM5M 之间，这一变化既带来了好消息，也带来了新的义务。[MyInvois Phase 4](https://myinvois.hasil.gov.my/) 从 2026 年 1 月 1 日开始生效，并有 12 个月的临时宽限期，直至 2026 年 12 月 31 日。在此期间，不合规的罚款被暂停——但合规仍然是强制性的。

## 谁属于 RM1M-RM5M 范围？

Phase 4 针对代表马来西亚经济关键部分的小型和增长中的企业：正在扩大的自由职业者、小型贸易公司、专业服务（顾问、会计师、律师）和服务提供商（承包商、数字代理、电子商务商家）。

**示例：**一位数字营销顾问通过客户费用每年赚取 RM2.5M。她每月向 15-20 个客户开发票。在 Phase 4 下，从 2026 年 1 月 1 日起，每张发票都必须作为电子发票提交到 MyInvois（如果每天少于 30 张发票，可以是合并电子发票）。在 2026 年期间，她有时间到 2026 年 12 月 31 日实现完全合规而无罚款风险。

如果您在前一财年赚取 RM1M-RM5M，或者您在 2025 年超过 RM1M 并预计保持该水平，Phase 4 将适用于您。

## Phase 4 要求：您必须做什么？

**1. 超过 RM10,000 的交易的单独电子发票**  
从 2026 年 1 月 1 日开始，每笔超过 RM10,000 的交易都必须记录为单独的电子发票——不允许合并发票进行大型交易。少于 RM10,000 的交易仍然可以分组到合并发票中。

**2. 数字证书要求**  
所有电子发票都必须使用由[马来西亚国税局 (LHDN)](https://www.hasil.gov.my/) 签发的证书进行数字签名。这确保数据完整性和真实性。LHDN 在其门户网站上提供有关获取数字证书的指导。

**3. 55 个必需数据字段**  
每份电子发票都必须包含涵盖以下内容的特定数据字段：

- 卖方和买方详情（名称、注册号、地址）
- 交易日期和发票号
- 项目描述、数量、单价
- 税收计算（销售&服务税/SST 细分）
- 付款条款和应付总额
- 货币面额

**4. 提交到 MyInvois**  
两个选项：

- **免费 MyInvois 门户：**适合每天开具少于 30 张发票且没有 ERP/POS 系统的企业。通过网络界面手动上传发票。
- **API 集成：**通过应用程序编程接口将您的会计软件、ERP 或计费系统直接连接到 MyInvois，实现实时自动提交。

## Phase 4 与之前阶段的比较

**Phase 1（2024 年 8 月）：RM100M 以上的企业**  
立即需要合规。从第一天起适用罚款。

**Phase 2（2025 年 1 月）：RM25M-RM100M 的企业**  
完全合规已生效。6 个月的临时宽限期已过期。

**Phase 3（2025 年 7 月）：RM5M-RM25M 的企业**  
完全合规已生效。临时宽限期已过期。

**Phase 4（2026 年 1 月）：RM1M-RM5M 的企业——新的 12 个月宽限期**  
强制电子发票开始，但如果您证明"合理的合规努力"，罚款将暂停至 2027 年 1 月 1 日。这个延长的宽限期对 Phase 4 是独特的。

**低于 RM1M：完全免除**  
除非您的企业是 RM1M+ 公司的子公司或关联企业——在这种情况下，您必须从 2026 年 7 月 1 日开始遵守。

## Phase 4 合规准备清单 (2026)

**现在（2025 年 12 月 31 日之前）：**

- 验证您的 2024 年营业额以确认 Phase 4 资格
- 审计您当前的发票流程（手动电子表格与软件）
- 检查您的会计软件是否支持 MyInvois API 集成（Xero、QuickBooks Online、Zoho Books、FreshBooks 都有插件）
- 从 LHDN 或认可的证书提供商处获取您的数字证书
- 使用几张示例发票测试 [MyInvois 门户](https://myinvois.hasil.gov.my/)

**2026 年 1 月 1 日-6 月 30 日（临时宽限期）：**

- 开始向 MyInvois 提交所有符合条件的发票（单独>RM10K，合并<RM10K）
- 监控提交确认和错误日志
- 培训您的团队了解新流程
- 设置备份程序（例如，如果 API 集成失败则手动上传）
- 维护提交尝试的详细记录（"合理努力"的证明）

**2026 年 7 月 1 日-12 月 31 日（最后准备）：**

- 解决任何未解决的提交错误
- 确保到年底 100% 遵守
- 审计发票记录和数字签名
- 查看 LHDN [MyInvois 常见问题](https://www.hasil.gov.my/media/ccwb1hnj/myinvois-portal-faqs.pdf) 了解更新

## 常见的错误

**错误 1：假设低于 RM1M = 永远不需要电子发票**  
如果您目前处于 RM1M 以下但预计增长，请提前计划。一旦您超过 RM1M，您有 12 个月的宽限期但必须立即开始提交。延迟行动会在 2027 年 1 月 1 日之后面临罚款风险。

**错误 2：在不检查 Phase 4 规则的情况下合并所有小发票**  
Phase 4 要求对超过 RM10K 的交易进行*单独的*电子发票，无论您每天发布多少。合并仅适用于低于 RM10K 的交易。

**错误 3：忽视数字证书**  
没有有效的数字证书，您的电子发票无法签名和提交。在 2026 年 1 月 1 日之前获取并安全保存。

**错误 4：依赖手动上传处理大量发票**  
如果您每天开具 30 多张发票，API 集成会更有效率并减少提交错误。立即投资会计软件集成。

## Denpyo 如何帮助 Phase 4 企业

Denpyo 自动将您扫描的收据和支出分类到[LHDN](https://www.hasil.gov.my/) 认可的税收扣除类别中，帮助您维护干净的财务记录。准备 MyInvois 提交时，组织有序的支出数据确保您的发票总额准确且可审计。在 2026 年全年使用 Denpyo 追踪所有业务支出（用品、服务、设备、专业费用）——这加强了您的合规态势并支持您的纳税申报。

## 关键要点：Phase 4 准备就绪

- ✓ **RM1M-RM5M 企业必须从 2026 年 1 月 1 日开始遵守 Phase 4**
- ✓ **12 个月的临时宽限期 (2026) 暂停罚款——但合规是强制性的**
- ✓ **超过 RM10K 的交易需要单独电子发票；低于 RM10K 的交易允许合并**
- ✓ **两个提交方法：免费 MyInvois 门户（手动）或 API 集成（自动）**
- ✓ **在 2025 年 12 月 31 日之前获取您的数字证书并测试 MyInvois**
- ✓ **如果您在 2025-2026 年期间超过 RM1M，请从超过阈值的第一天开始 Phase 4 合规**
- ✓ **在 2026 年全年仔细追踪支出，以支持 MyInvois 提交和税收扣除主张**

准备审计您的 2024 年营业额并为 Phase 4 做准备吗？使用 Denpyo 的[支出检查器](https://denpyo.com/my/zh-CN/tools/expense-checker)来验证您的可税抵扣业务成本，并使用我们的[所得税计算器](https://denpyo.com/my/zh-CN/tools/income-tax-calculator)来预测您的 2026 年税务状况。现在就开始准备。