【完整指南】日本报税什么时候开始？2026年申报期限与日程表
2026年日本报税期间：2月16日（周一）至3月16日（周一）。所得税、消费税、赠与税截止日期，e-Tax开放时间，逾期处罚详解。
免责声明：本文仅供一般信息参考，不构成税务或法律建议。具体情况请咨询专业税务师。信息更新至2026年1月。
信息披露：本文发布于Denpyo博客。Denpyo提供收据管理与费用追踪服务。
速览：2026年报税关键日期
先说重点。以下是2026年报税（针对2025年收入）的关键日期：
| 申报类型 | 申报期间 | 缴税截止 |
|---|---|---|
| 所得税及复兴特别所得税 | 2026年2月16日（周一）至3月16日（周一） | 2026年3月16日（周一） |
| 消费税 | 2026年1月1日至3月31日（周二） | 2026年3月31日（周二） |
| 赠与税 | 2026年2月1日（周日）至3月16日（周一） | 2026年3月16日（周一） |
注：由于2026年3月15日是周日，截止日期顺延至下一个工作日3月16日（周一）。
来源：所得税法第120条
前言
"报税什么时候开始？""错过截止日期会怎样？"
每年报税季临近，这些问题总会成为热门话题。
本文将全面解析2026年日本报税的所有截止日期与时间安排。
本文要点
- 2026年报税的准确日期与截止时间
- 所得税、消费税、赠与税各自的截止日期
- e-Tax开放时间及早期申报的优势
- 逾期申报的处罚措施
- 从现在到报税日的准备日程表
1. 2026年报税期间【按类型】
1.1 所得税申报
适用范围：2025年1月1日至12月31日的收入
| 项目 | 日期 |
|---|---|
| 申报期开始 | 2026年2月16日（周一） |
| 申报截止 | 2026年3月16日（周一） |
| 缴税截止 | 2026年3月16日（周一） |
| 自动扣款日 | 2026年4月下旬（预计） |
⚠️ 注意
通常截止日期是3月15日，但由于2026年3月15日是周日，截止日期顺延至3月16日（周一）。
来源：国税厅「确定申告特集」
1.2 消费税申报
适用于应税企业经营者（包括发票制度登记企业）。
| 项目 | 日期 |
|---|---|
| 申报期开始 | 2026年1月1日（周四） |
| 申报截止 | 2026年3月31日（周二） |
| 缴税截止 | 2026年3月31日（周二） |
1.3 赠与税申报
适用于2025年期间收到财产赠与的情况。
| 项目 | 日期 |
|---|---|
| 申报期开始 | 2026年2月1日（周日） |
| 申报截止 | 2026年3月16日（周一） |
| 缴税截止 | 2026年3月16日（周一） |
2. e-Tax一月即可使用！
2.1 e-Tax开放日期
很多人不知道：通过e-Tax提交报税申请，无需等到正式申报期即可开始。
| 税务年度 | e-Tax开放日期（预计） |
|---|---|
| 2025年收入（2026年申报） | 2026年1月4日左右 |
国税厅的「确定申告书等作成角」网站也将同期开放。
来源：e-Tax官方网站
2.2 早期申报的优势
只要在截止日期前，随时都可以提交报税申请。提早申报有以下好处：
| 优势 | 说明 |
|---|---|
| 更快获得退税 | 1月至2月初提交，2-3周内即可收到退税 |
| 等待时间更短 | 高峰期前税务所人少，办事更顺畅 |
| 有时间修正错误 | 截止日期前发现问题还能修改 |
| 心理更轻松 | 早完成早安心 |
💡 重点提示
退税申请（申请退还多缴税款）从1月1日起即可提交。
3. 准备日程表【日历】
我们为您准备了报税季的准备日程表，助您顺利完成申报。
3.1 现在至1月中旬
时间段：2025年12月至2026年1月15日
待办事项：
- 整理2025年收入情况
- 整理费用和收据
- 获取源泉征收票（雇主应在1月底前提供）
- 确认扣除证明：
- 人寿保险费扣除证明
- 地震保险费证明
- iDeCo及小规模企业共济证明
- 故乡纳税捐赠收据
- 整理医疗费收据（如申请医疗费扣除）
- 确认个人编号卡（使用e-Tax时需要）
3.2 1月中旬至2月中旬
时间段：2026年1月16日至2月15日
待办事项：
- 确认已收到源泉征收票
- 准备e-Tax：
- 测试个人编号卡读取
- 确认用户识别号（首次使用需申请）
- 起草报税申请表
- 整理问题（如有需要可咨询税务所）
- 准备财务报表（蓝色申报者）
3.3 2月16日至3月1日
时间段：申报期开始至截止前2周
待办事项：
- 提交报税申请（通过e-Tax、邮寄或亲自前往）
- 选择缴税方式：
- 登记自动扣款
- 设置信用卡支付
- 生成便利店支付二维码
- 保存提交后的副本
3.4 3月1日至3月16日
时间段：倒计时阶段
待办事项：
- 如尚未申报，请立即优先处理
- 缴税（3月16日前）
- 确认账户余额（如使用自动扣款）
⚠️ 重要提醒
这段时间税务所人满为患。强烈建议提早行动。
4. 申报逾期的罚款
⚠️ 重要警告
错过申报期限会导致高额罚款。请务必在期限内完成申报。
4.1 无申报加算税（未申报罚款）
| 情况 | 罚款比例 |
|---|---|
| 税额50万日元以下部分 | 15% |
| 税额50万日元以上部分 | 20% |
| 自主申报（税务稽查前） | 5% |
4.2 延滞税（滞纳金）
| 期间 | 年利率（2024年） |
|---|---|
| 期限后2个月内 | 2.4% |
| 期限后超过2个月 | 8.7% |
4.3 青色申告特别扣除减额
如果您使用青色申告（蓝色申报表），逾期申报将导致特别扣除额从65万日元降至10万日元。这意味着您将损失55万日元的扣除额，导致税负大幅增加。
4.4 重加算税（重罚税）
如果被认定为故意逃税，将被征收35-40%的重加算税。这是最严重的税务处罚之一。
5. 错过期限怎么办？
💡 建议
即使错过期限，也请尽快提交申报。自主申报可以将罚款降至5%。
立即采取的步骤
- 尽快提交申报表 - 越早越好，可减少滞纳金
- 同时缴纳税款 - 减少延滞税的累积
- 保留所有证据 - 记录延迟原因（如有正当理由）
- 咨询税务师 - 复杂情况建议寻求专业帮助
可能被免除罚款的情况
- 因自然灾害无法申报
- 因重病住院
- 其他不可抗力因素
6. 青色申告承认申请书的期限
如果您想从2026年（令和8年）开始使用青色申告，需要在以下期限前提交申请：
| 情况 | 申请期限 |
|---|---|
| 现有事业者 | 2026年3月16日（周一） |
| 新开业者（1月1日-15日开业） | 当年3月15日 |
| 新开业者（1月16日以后开业） | 开业后2个月内 |
📝 Denpyo小贴士
青色申告可获得最高65万日元的特别扣除。使用Denpyo记录收据，可轻松满足青色申告所需的记账要求。
7. 2026年税务申报日程表
| 月份 | 待办事项 |
|---|---|
| 1月 |
|
| 2月上旬 |
|
| 2月16日 | 🚀 确定申告开始 |
| 3月上旬 |
|
| 3月16日 | 🏁 确定申告截止（所得税） 青色申告申请截止 |
| 3月31日 | 🏁 消费税申报截止 |
| 4月-5月 | 等待退税（如适用） |
8. 常见问题（FAQ）
Q: 确定申告的期间是什么时候？
A: 2026年（令和8年）的所得税确定申告期间是2月16日（周一）至3月16日（周一）。消费税的申报期限是3月31日（周二）。
Q: 可以提前申报吗？
A: 是的，您可以在2月16日之前准备好申报表，但正式受理是从2月16日开始。使用e-Tax的话，可以24小时随时提交。
Q: 使用e-Tax有什么好处？
A: 使用e-Tax可以享受：①24小时可提交 ②青色申告特别扣除65万日元（纸质申报只有55万日元） ③退税更快（约3周vs 1-2个月） ④无需邮寄或前往税务署。
Q: 错过期限会怎样？
A: 错过期限可能会被征收无申报加算税（15-20%）和延滞税（2.4-8.7%）。青色申告者的特别扣除也会从65万日元降至10万日元。
Q: 我是外国人，需要申报吗？
A: 如果您是日本税务居民（在日本居住超过1年），则需要对全球收入进行申报。非居民只需申报日本来源的收入。
总结
2026年确定申告关键日期
- ✅ 所得税申报期间：2月16日（周一）～ 3月16日（周一）
- ✅ 消费税申报期限：3月31日（周二）
- ✅ 青色申告申请期限：3月16日（周一）
- ✅ 推荐：使用e-Tax在线申报，享受更多扣除和更快退税
准时完成确定申告，不仅可以避免罚款，还能确保您获得应有的退税和扣除。使用Denpyo记录您的收据和发票，让税务申报变得更加简单。
参考资料
- • 国税厅官网：www.nta.go.jp
- • e-Tax官网：www.e-tax.nta.go.jp
🧮 免费报税工具
使用免费工具为截止日期做准备：
