居家办公费用
比例: 30-50%如果您在家工作，可以抵扣费用的业务使用部分。
可抵扣
- +房租（业务使用面积）
- +电费（业务使用时间）
- +网络费（业务使用比例）
- +水费（按面积比例）
不可抵扣
- -个人使用部分的房租/水电费
- -家庭费用
- -房贷本金还款
提示: 保留计算依据的记录（面积测量等）。税务审计时可能会检查。
仅供一般参考。个人税务建议请咨询专业人士。 最后验证日期: 2026年1月1日 · 来源: 国税庁
可抵扣费用的基本原则
要使费用可以抵扣，必须是"经营业务所必需的正常支出"。具体来说，必须满足以下三个条件：
- 业务相关性 - 支出与业务活动直接相关
- 必要性 - 支出是经营业务所必需的
- 合理性 - 金额符合社会标准是合理的
重要：保存收据
要申报费用，必须保存收据。符合电子帐簿保存法的数字存储也是可以接受的。保存期限一般为7年。
交通费
比例: 50-100%商务出行费用可全额抵扣。私人车辆按业务使用比例分摊。
可抵扣
- +商务出行的火车、公交、出租车
- +出差交通费和住宿费
- +汽油费（业务使用部分）
- +停车费（业务使用）
- +高速公路费（业务使用）
不可抵扣
- -从家到办公室的通勤费（个体经营者）
- -私人驾驶
- -家庭旅行
提示: 如果车辆用于商务和个人两用，请保持里程记录。典型的业务使用约为50%。
通信费
比例: 30-50%业务通信费用。如果个人和业务共用，需要按比例分摊。
可抵扣
- +业务手机费用
- +网络费（业务使用部分）
- +域名和托管费
- +邮资和快递费
不可抵扣
- -个人手机费用
- -家庭智能手机费用
- -个人订阅
提示: 查看通话记录计算业务与个人比例。通常为30-50%。
设备和用品
比例: 100%业务用设备和用品。10万日元以下可立即入账，以上需折旧。
可抵扣
- +电脑和平板电脑
- +软件和云服务
- +文具和办公用品
- +打印机和墨水
- +名片印刷
不可抵扣
- -个人电脑和游戏机
- -家庭用设备
- -爱好购买
提示: 青色申报者可以立即将30万日元以下的项目入账。务必保留收据。
会议费和招待费
比例: 100%客户会议和招待。类别因金额和目的而异。
可抵扣
- +客户餐费（每人5,000日元以下=会议费）
- +客户高尔夫和招待餐
- +给客户的季节性礼物
- +会议室租赁
不可抵扣
- -与私人朋友的餐费
- -给家人的礼物
- -私人社交聚会
提示: 个体经营者的招待费没有限制（可全额抵扣）。金额必须合理。记录出席者和目的。
培训和教育
比例: 100%业务直接需要的技能培训费用可抵扣。
可抵扣
- +业务相关研讨会费用
- +在线课程和学习服务
- +业务相关资格证书
- +专业和技术书籍
不可抵扣
- -爱好课程
- -不相关的资格证书
- -娱乐书籍
提示: 能够解释业务相关性很重要。在收据上注明课程名称或书名。
商务出差
比例: 100%商务出差费用可全额抵扣。日补需要书面政策。
可抵扣
- +出差交通费（新干线、飞机）
- +住宿费
- +出差期间的餐费（合理范围内）
- +当地交通费
不可抵扣
- -私人旅行
- -家庭陪同费用
- -旅游费用
提示: 商务出差应按实际费用报销。如果使用日补，请提前制定政策。
外包和专业费用
比例: 100%外包和专业服务费用可抵扣。
可抵扣
- +设计和编程外包
- +税务师和会计师费用
- +法律费用（业务相关）
- +翻译和写作外包
不可抵扣
- -个人法律咨询
- -支付给家人（如果不是市场价格）
- -非业务外包
提示: 向个人付款可能需要预扣税。保留合同和发票。
费用检查器
立即检查支出是否可以抵扣。显示类别和抵扣比例的免费工具。
