# 【2026年版】日本離職後報稅完全指南｜年中離職能退多少稅？ | Denpyo

> 在日本年中離職能退稅嗎？2026年退稅模擬、所需文件、e-Tax申報步驟詳解。涵蓋退職金稅務處理、轉職時的手續、基礎扣除擴大的影響。

- URL: https://denpyo.com/zh-TW/blog/mid-year-resignation-tax-refund-2026
- Published: 2026-01-27
- Updated: 2026-11-07
- Language: zh-TW

> **免責聲明**：本文僅供一般資訊參考，不構成稅務或法律建議。個別狀況請諮詢稅理士等專業人士。  
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### 前言：離職後報稅真的能退稅嗎？

「離開公司了，需要報稅嗎？」「沒有做年末調整，該怎麼辦？」

如果你在年中離職，代表**沒有進行年末調整**，想要拿回多繳的稅金，就**必須自己報稅（確定申告）**。

其實，離職後報稅**不是義務而是自願**的，但只要申報，就有機會拿回**幾萬到幾十萬日圓的退稅**。

特別是2026年**基礎扣除額大幅提高**，退稅金額可能比往年更多。

**這篇文章告訴你**：

- 離職後需要報稅的情況 vs 不需要的情況

- 退稅金額試算

- 必備文件及準備方法

- e-Tax線上申報步驟

- 退職金的稅務處理

- 轉職時的手續

### 1. 離職後需要報稅的情況

#### 1.1 報稅屬於「義務」的情況

| 狀況 | 報稅要求 |
| --- | --- |
| 年收超過2,000萬日圓時離職 | **必須（義務）** |
| 離職後副業收入超過20萬日圓 | **必須（義務）** |
| 沒有提交「退職所得の受給に関する申告書」 | **必須（義務）** |

#### 1.2 報稅屬於「自願但很可能退稅」的情況

| 狀況 | 退稅可能性 |
| --- | --- |
| 年中離職，年底時仍無業 | **高** |
| 離職後找到新工作，但年末調整沒有包含前公司收入 | **高** |
| 離職後醫療費超過10萬日圓 | **高** |
| 離職後有做故鄉納稅（ふるさと納税） | **高** |

#### 1.3 為什麼離職後能退稅？

上班族的所得稅是**每月從薪水中預扣**的。

這個預扣金額是**假設你會工作一整年**來計算的，所以年中離職的話，等於**多繳了稅**。

**具體例子**：

| 項目 | 金額 |
| --- | --- |
| 1～6月的薪資收入 | 300萬日圓 |
| 已預扣的所得稅 | 約15萬日圓 |
| 實際年度所得（只有300萬日圓） | 300萬日圓 |
| 正確應繳稅額 | 約5萬日圓 |
| **可退稅金額** | **約10萬日圓** |

預扣稅金是以「年薪600萬日圓」的假設來計算的，但實際只有300萬日圓，所以差額會退還給你。

### 2. 退稅金額試算

#### 2.1 依離職月份估算退稅金額

**前提條件**：月薪30萬日圓（年薪換算360萬日圓）、單身、無扶養親屬

| 離職月份 | 年度收入 | 已預扣稅額 | 正確稅額 | 預估退稅金額 |
| --- | --- | --- | --- | --- |
| 3月底 | 90萬日圓 | 約2萬日圓 | 0日圓 | **約2萬日圓** |
| 6月底 | 180萬日圓 | 約4萬日圓 | 0日圓 | **約4萬日圓** |
| 9月底 | 270萬日圓 | 約6萬日圓 | 約3萬日圓 | **約3萬日圓** |

※依令和7年分（2025年所得）的薪資所得扣除及基礎扣除估算（假設社會保險費為薪資的15%、離職後無收入、每月預扣約6,700日圓）。

#### 2.2 2026年基礎扣除額擴大的影響

從令和7年分（2025年所得、2026年申報）起，基礎扣除額調整如下：

| 總所得金額 | 新基礎扣除額 | 舊基礎扣除額 |
| --- | --- | --- |
| 132萬日圓以下 | **95萬日圓** | 48萬日圓 |
| 336萬日圓以下 | **88萬日圓** | 48萬日圓 |
| 489萬日圓以下 | **68萬日圓** | 48萬日圓 |
| 655萬日圓以下 | **63萬日圓** | 48萬日圓 |
| 2,350萬日圓以下 | **58萬日圓** | 48萬日圓 |

**對離職者的影響**：

如果因為年中離職導致所得較低，可以適用更高的基礎扣除額，**退稅金額可能增加**。

※如在2026年離職（2026年所得、2027年申報），基礎扣除額為104萬日圓（合計所得489萬日圓以下）、67萬日圓（489萬至655萬日圓）或62萬日圓（655萬至2,350萬日圓），最低薪資所得扣除為74萬日圓，退稅金額可能更高。

**資料來源**: [國稅廳「令和７年度稅制改正による所得稅の基礎控除の見直し等」](https://www.nta.go.jp/users/gensen/2025kiso/index/shinkoku.htm)

### 3. 必備文件及準備方法

#### 3.1 必要文件

| 文件 | 取得方式 |
| --- | --- |
| **源泉徴収票**（扣繳憑單） | 離職時由公司發放 |
| **My Number卡** | 在區市町村公所申請 |
| **退稅入帳的銀行帳戶資料** | 本人名義的帳戶 |

#### 3.2 沒有扣繳憑單怎麼辦？

扣繳憑單依法須在離職後1個月內發放。如果沒收到：

1. **聯絡前公司**要求補發
2. 如果公司不處理，**向稅務署諮詢**

#### 3.3 申請扣除額的額外文件

| 扣除類型 | 需要文件 |
| --- | --- |
| 醫療費扣除 | 醫療費收據、明細表、醫療費通知 |
| 故鄉納稅 | 捐贈收據證明 |
| 壽險保費扣除 | 扣除證明書 |
| 社會保險費扣除 | 離職後支付的國民健康保險、國民年金收據 |

**重要**：離職後自己繳納的**國民健康保險費**和**國民年金**都可以扣除！

### 4. 退職金的稅務處理

#### 4.1 退職金是分開課稅的

退職金被歸類為「**退職所得**」，與薪資所得分開計算，享有優惠稅率。

**退職所得計算公式**：

退職所得 = (退職金 - 退職所得扣除額) × 1/2

#### 4.2 退職所得扣除額

| 任職年數 | 退職所得扣除額 |
| --- | --- |
| 20年以下 | 40萬日圓 × 任職年數 |
| 超過20年 | 800萬日圓 + 70萬日圓 × (任職年數 - 20年) |

**計算範例**：任職10年、退職金500萬日圓的情況

- 退職所得扣除額 = 40萬日圓 × 10年 = **400萬日圓**

- 退職所得 = (500萬日圓 - 400萬日圓) × 1/2 = **50萬日圓**

- 退職所得應繳稅額 = 約2.5萬日圓

#### 4.3 「退職所得の受給に関する申告書」的重要性

如果離職時有向公司提交「退職所得の受給に関する申告書」，退職金會**預扣正確稅額**，**不需要另外報稅**。

⚠️ **沒有提交的話**：退職金會被一律預扣**20.42%**，必須透過報稅來取得**退稅**。

### 5. 轉職時的手續

#### 5.1 同年內找到新工作的情況

如果同年內到新公司任職，可以由**新公司進行年末調整**。

**需要的手續**：

1. 從前公司取得**扣繳憑單**
2. 將**扣繳憑單提交給新公司**
3. 新公司會**合併計算後進行年末調整**

這種情況下，**原則上不需要自己報稅**。

#### 5.2 仍需報稅的情況

即使轉職了，以下情況仍需要報稅：

| 狀況 | 原因 |
| --- | --- |
| 沒有把前公司的扣繳憑單交給新公司 | 前公司收入沒有納入年末調整 |
| 12月才入職，來不及年末調整 | 沒有進行年末調整 |
| 想申報醫療費扣除或故鄉納稅 | 年末調整無法處理這些扣除 |

### 6. e-Tax線上申報步驟

#### 6.1 事前準備

1. 準備好**扣繳憑單**
2. 準備**My Number卡**
3. 安裝**マイナポータル App**（My Number Portal App）

#### 6.2 申報書製作步驟

**Step 1**：前往[確定申告書等作成コーナー](https://www.keisan.nta.go.jp/)

**Step 2**：點選「作成開始」→選擇「e-Tax」

**Step 3**：選擇申報書類型

- 選擇「所得稅」

**Step 4**：輸入收入・所得

- 選擇「給與所得」（薪資所得）

- 輸入扣繳憑單上的內容

**Step 5**：輸入扣除項目

- 社會保險費扣除（離職後繳納的部分）

- 醫療費扣除（如有）

- 故鄉納稅（如有）

**Step 6**：確認稅額

- 會顯示退稅金額

**Step 7**：電子簽名並送出

- 使用My Number卡簽名

- 透過e-Tax送出

#### 6.3 退稅入帳

| 申報方式 | 預計退稅時間 |
| --- | --- |
| **e-Tax** | **約3週** |
| 紙本申報 | 1～2個月 |

退稅會匯入你在申報書上填寫的銀行帳戶。

### 7. 退稅申報期限

#### 7.1 退稅申報5年內有效

退稅申報（為了拿回多繳稅金的申報）**不受一般報稅期間（2月16日～3月16日）限制**。

| 項目 | 期限 |
| --- | --- |
| 退稅申報開始 | **2026年1月1日起** |
| 退稅申報截止 | **2030年12月31日止**（5年內） |

#### 7.2 過去的也能追回

就算是過去5年內離職但沒有報稅，**現在申報也能拿到退稅**。

**適用年度**（2026年申報時）：

- 2021年分（令和3年）～ 2025年分（令和7年）

### 8. 常見問題（FAQ）

#### Q1：離職後一直沒工作也需要報稅嗎？

**A**：**不是義務，但建議申報**。因為沒有年末調整，很可能有多繳的稅金可以拿回來。

#### Q2：失業給付需要申報嗎？

**A**：**不需要**。失業給付（雇用保險給付）是**免稅的**，不需要在報稅時申報。

#### Q3：領了退職金一定要報稅嗎？

**A**：如果有向公司提交「退職所得の受給に関する申告書」，**不需要報稅**。如果沒提交，稅金會被多扣，需要報稅來取得退稅。

#### Q4：忘記申報國民健康保險費怎麼辦？

**A**：可以透過**更正請求**（5年內）取得額外退稅。

#### Q5：住民稅需要另外申報嗎？

**A**：如果有申報所得稅，資料會自動送到區市町村，**不需要另外申報住民稅**。

### 9. 給計畫離職者的建議：現在就能做的準備

#### 9.1 離職前要做的事

- 確認是否提交「退職所得の受給に関する申告書」

- 確認扣繳憑單何時發放

- 確認離職後社會保險費的繳納方式

#### 9.2 離職後要做的事

- 取得扣繳憑單（離職後1個月內）

- 辦理國民健康保險・國民年金的轉入手續

- 保管好醫療費・保險費收據

- 準備報稅（1月以後）

### 總結

讓我們複習一下離職後報稅的重點。

**必須記住的5件事**：

1. **年中離職很可能能退稅** - 沒有年末調整代表多繳的稅金可以拿回來
2. **一定要拿到扣繳憑單** - 報稅必備文件
3. **離職後繳的社會保險費也能扣除** - 國民健康保險・國民年金的收據要保管好
4. **退稅申報5年內有效** - 不只今年，過去的也能追回
5. **用e-Tax約3週就能退稅** - 比紙本申報更快拿到錢

**2026年報稅截止日期**：**3月16日（週一）**

※退稅申報**1月1日**就開始受理！

→ **[確定申告書等作成コーナー / 報稅申報書製作網站](https://www.keisan.nta.go.jp/)**

→ **[診斷你是否需要報稅](https://denpyo.com/blog/who-needs-tax-return-2026)**