# 馬來西亞所得稅率2026：自由工作者累進稅率完全指南

> 馬來西亞2026年所得稅率（YA 2025）完全指南。包含完整稅率表、計算示例、主要減免和節稅技巧。

- URL: https://denpyo.com/zh-TW/blog/my-income-tax-rates-freelancers-2026
- Published: 2026-03-05
- Updated: 2026-04-12
- Language: zh-TW

> **免責聲明：**本文僅供參考，不構成法律或稅務建議。稅率和減免金額可能隨年度預算而變化。請諮詢[馬來西亞內陸稅收局（LHDN）](https://www.hasil.gov.my/)或合資格的稅務專業人士以獲取建議。

## 了解馬來西亞的累進稅制

如果您是馬來西亞的自由工作者或中小企業主，了解所得稅率是省稅的第一步。馬來西亞採用累進稅制，收入的不同部分適用不同稅率——從首RM5,000的0%到超過RM200萬的30%。

## 完整稅率表：YA 2025（2026年申報）

| 應稅收入（RM） | 稅率 | 該檔稅額（RM） | 累計稅額（RM） |
| --- | --- | --- | --- |
| 0 – 5,000 | 0% | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1% | 150 | 150 |
| 20,001 – 35,000 | 3% | 450 | 600 |
| 35,001 – 50,000 | 6% | 900 | 1,500 |
| 50,001 – 70,000 | 11% | 2,200 | 3,700 |
| 70,001 – 100,000 | 19% | 5,700 | 9,400 |
| 100,001 – 250,000 | 24% | 36,000 | 45,400 |
| 250,001 – 400,000 | 24.5% | 36,750 | 82,150 |
| 400,001 – 600,000 | 25% | 50,000 | 132,150 |
| 600,001 – 1,000,000 | 26% | 104,000 | 236,150 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28% | 280,000 | 516,150 |
| 超過2,000,000 | 30% | — | — |

## 自由工作者計算示例

### 示例1：年收入RM60,000的設計師

稅額：RM1,610（實際稅率2.7%）。

### 示例2：年收入RM120,000的IT顧問

稅額：RM10,480（實際稅率8.7%）。

### 示例3：年收入RM300,000的電商賣家

稅額：RM50,300（實際稅率16.8%）。使用[Denpyo免費節稅計算器](https://denpyo.com/tools/tax-savings-estimator)查看節稅效果。

## 主要稅務減免（YA 2025）

- **個人減免：**RM9,000
- **配偶減免：**RM4,000
- **EPF/i-Saraan：**最高RM4,000
- **教育及醫療保險：**最高RM4,000
- **生活方式減免：**最高RM2,500
- **醫療費用：**最高RM10,000
- **RM400稅額回扣：**應稅收入RM35,000以下適用

## Denpyo如何幫助您

Denpyo專為亞洲自由工作者和中小企業設計。[試用免費所得稅計算器](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator)。

## 總結

馬來西亞累進稅制設計公平。Form B電子申報截止日期為2026年7月15日。