# 馬來西亞生活方式稅務減免2026：可申報RM2,500（運動另有RM1,000）

> 書籍、筆記型電腦、網路費、健身房會員——許多自由工作者本來就在支付的項目都能減稅。本文說明2025估稅年RM2,500生活方式減免與另設RM1,000運動減免的運作，以及需要保存的收據。

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- Published: 2026-06-27
- Language: zh-TW

> **免責聲明：**本文為截至2026年6月的一般資訊，並非稅務建議。減免金額與條件由馬來西亞內陸稅收局（LHDN）制定，可能於每年財政預算案調整。請向[LHDN（hasil.gov.my）](https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/how-to-declare-income/tax-reliefs/)或合資格稅務代理確認最新規則及您的資格。

對馬來西亞的自由工作者與小企業主而言有個好消息：您本來就會買的一些日常物品——一本書、新手機、每月網路、健身房會員——都能直接減稅。馬來西亞的**生活方式稅務減免**讓您從應課稅收入中扣除最高**RM2,500**，另設的**RM1,000運動減免**還能再加碼。本文說明2025估稅年（您於2026年申報的報表）哪些合格、自由工作者須注意的陷阱，以及如何申報而不因收據遺失而失去減免。

## RM2,500生活方式減免涵蓋什麼

生活方式減免是「傘式」減免：您可合併多個支出類別，合計申報最高**RM2,500**。2025估稅年涵蓋：

- **閱讀資料：**書籍、期刊、雜誌與印刷報章（被禁刊物除外）。
- **個人電腦、智慧型手機或平板**——供個人使用，而非業務使用（詳見下文）。
- **以本人名義登記的網路訂閱。**
- **技能提升或自我增值課程費用。**

您不必每個類別都支出——單單一台RM3,000的筆記型電腦就已用滿RM2,500上限。該減免是對收入的固定扣除，實際節稅額取決於您的邊際稅率。

## 另設的RM1,000運動減免

運動支出過去包含在生活方式減免內，如今獨立成類，2025估稅年最高**RM1,000**。涵蓋：

- 購買任何運動項目的運動器材。
- 運動設施的租用或入場費。
- 運動比賽報名費。
- **健身房會員**及運動訓練費用。

由於與RM2,500生活方式減免分開，自由工作者若買了RM2,500筆記型電腦*並*支付RM1,000健身房會員與跑鞋，可在兩項減免中合計申報**RM3,500**。這是為本來就要購買的物品省下的實在稅款。

## 每位自由工作者必須知道的陷阱

這是常令人栽跟頭的部分。生活方式減免的電腦、智慧型手機或平板必須供**個人使用**。若您購買筆記型電腦主要用於自由工作，便**不應**以生活方式減免申報——該設備應作為**業務開支或資本免稅額**，在B表格中抵減業務收入。同一設備不能兩邊都申報。

對許多自由工作者而言，把工作用筆記型電腦作為業務扣除比生活方式減免更划算，因為它直接降低業務利潤。明智做法是：把**個人**購買（閱讀用平板、家庭網路、書籍）留作生活方式減免，把**工作**購買計入業務帳目。我們的[經費檢查工具](https://denpyo.com/tools/expense-checker)可幫您分類。

## 如何申報——分步說明

1. 全年保存每張收據——LHDN要求您保存證明文件**七年**。
2. 登入LHDN入口的**MyTax**，開啟e-Filing表格（獨資經營者與自由工作者用B表格；受僱者用BE表格）。
3. 在減免欄，填入生活方式支出（上限RM2,500）與運動支出（上限RM1,000）。
4. 於截止日期前提交——2025估稅年B表格（業務收入）電子報稅為**2026年6月30日**。

申報時無需上傳收據，但LHDN日後可能索取，故請妥善保存。官方減免清單見[LHDN稅務減免頁面](https://www.hasil.gov.my/en/individual/individual-life-cycle/how-to-declare-income/tax-reliefs/)。

## 計算實例

Aiman是自由平面設計師。該年他買了RM800設計書籍、付RM900家庭網路，並花RM1,200於健身房會員與羽毛球裝備。工作用筆記型電腦則另作業務開支申報。

他的生活方式減免＝RM800＋RM900＝RM1,700（在RM2,500上限內）。運動減免＝RM1,000（RM1,200健身/羽球支出封頂RM1,000）。合計申報減免：**RM2,700**。若邊際稅率為19%，約**少繳RM513稅**。用我們的[所得稅計算器](https://denpyo.com/tools/income-tax-calculator)估算您的數字。

## 為何收據決定一切

這些減免很慷慨，但每一項都繫於一張收據。若LHDN複核您的報表而您拿不出憑證，減免將被駁回，還可能招致罰款。褪色的熱感應收據與遺失的電子郵件發票，是合法申報的無聲殺手。

這正是**Denpyo（電票）**的價值所在。為每張收據拍照——書店小票、健身房發票、網路帳單——AI即捕捉日期、金額、供應商與類別，存入七年不褪色的整潔數位檔案。申報時，每筆可申報購買盡在一處。試用[節稅效果估算工具](https://denpyo.com/tools/tax-savings-estimator)，看看您的生活方式與運動支出能省下多少。

## 小結

馬來西亞生活方式減免讓您就閱讀資料、個人設備、網路與課程費用扣除最高RM2,500，另設的RM1,000運動減免涵蓋器材、設施與健身房會員。關鍵陷阱：主要為自由工作而買的設備應歸入業務帳目，而非生活方式減免。請在截止日期前透過MyTax電子報稅申報，並——最重要的是——把每張收據保存七年。有了有序的紀錄，平常的購買便悄然變成實在的節稅。