# MyInvois電子發票完全指南2026：合規性和設置

> 馬來西亞2026年MyInvois電子發票系統完全指南。涵蓋第1階段（RM100M+）、第2階段（RM25M-100M）、第3階段（RM5M-25M）、註冊、必需欄位、API與門戶、罰款。

- URL: https://denpyo.com/zh-TW/blog/my-myinvois-e-invoicing-guide-2026
- Published: 2026-05-02
- Language: zh-TW

> **免責聲明**：本文提供有關馬來西亞稅務義務的一般資訊。這不是專業稅務、法律或財務建議。對於您的特定情況，請諮詢合格的稅務顧問或執業會計師。**披露**：本文發表在Denpyo部落格上。Denpyo提供收據管理和費用追蹤服務。

## 什麼是MyInvois？

MyInvois是由馬來西亞國內收入委員會（LHDN）管理的馬來西亞強制電子發票系統。從2024年8月開始，所有達到特定收入閾值的SST註冊企業必須以結構化格式（XML/JSON）簽發數位發票，並在發送給客戶之前將其提交到LHDN的MyInvois門戶進行實時驗證。

該系統正按照基於年營業額的三個階段分階段推出。到2026年7月，年收入僅為RM1M的企業也將面臨強制性的電子發票合規要求。

### 第1階段：大型企業（RM100M+年營業額）

**生效日期：** 2024年8月1日（已生效）

**截止日期：** 年營業額超過RM1億的所有企業

**當前狀態：** 強制性——從2025年1月開始非合規處罰

**罰款：** 不通過MyInvois簽發的每張發票最高罰款RM10,000

### 第2階段：中型企業（RM25M-RM100M年營業額）

**生效日期：** 2025年1月1日（最近開始）

**截止日期：** 年收入RM25M-RM100M的所有企業

**當前狀態：** 強制性——從2025年1月1日開始實施處罰

**寬限期：** 6個月緩解期（2025年1月-6月）；罰款免除但需遵守

**完全執行：** 2025年7月1日——非合規處以罰款

### 第3階段：小型企業（RM5M-RM25M年營業額）

**生效日期：** 2025年7月1日（已生效）

**截止日期：** 年收入RM5M-RM25M的所有企業

**當前狀態：** 強制性——但處於6個月緩解期（2025年7月-12月）

**寬限期：** 6個月緩解期（2025年7月-12月）；需要遵守但罰款免除

**完全執行：** 2026年1月1日——非合規處以罰款

### 第4階段：微型企業（RM1M-RM5M年營業額）——自由職業者關鍵

**生效日期：** 2026年7月1日（即將推出）

**截止日期：** 年收入RM1M-RM5M的所有企業

**當前狀態：** 尚未強制（籌備階段）

**寬限期：** 12個月緩解期（2026年7月-2027年6月）；需要遵守，但此期間罰款免除

**完全執行：** 2027年7月1日——處以罰款

## 技術要求：55個必填數據欄位

通過[MyInvois（myinvois.hasil.gov.my）簽發的每張電子發票](https://myinvois.hasil.gov.my/)都必須包含55個特定的數據欄位，採用結構化XML或JSON格式。

### 發票抬頭（所有發票必需）

- 發票號碼（唯一的）
- 發票日期（YYYY-MM-DD格式）
- 發票類型（01 =標準，02 =貸項通知單，03 =借項通知單等）
- 貨幣代碼（馬來西亞林吉特用MYR）
- 參考文件ID（如適用）
- 版本號

### 賣方/供應商資訊（必需）

- 供應商名稱
- 供應商註冊號（SST ID）
- 供應商TIN（稅務識別號碼）
- 供應商地址（完整）
- 供應商電子郵件
- 供應商電話（可選但推薦）

### 買方/客戶資訊（必需）

- 買方名稱
- 買方註冊號（如為企業；消費者銷售可選）
- 買方TIN（如為企業）
- 買方地址（完整）
- 買方電子郵件
- 買方電話（可選）

### 行項目/產品詳情（每個項目必需）

- 項目描述
- 項目數量
- 計量單位（件、公斤、小時等）
- 單價（稅前）
- 小計（數量×單價）
- 折扣金額（如有）
- 應稅金額（小計–折扣）
- 稅類型（銷售稅或服務稅）
- 稅率（％）
- 稅額（已計算）
- 行項目合計（含稅）

### 發票合計（必需）

- 合計小計（所有行項目小計之和）
- 折扣總額
- 應稅金額總額
- 稅款總額（SST）
- 發票總金額（應付）

## 簽發MyInvois電子發票的兩種方法

### 方法1：MyInvois門戶（基於Web）

**最適合：** 小型企業、自由職業者、偶爾出具發票的人（月<50份發票）

**步驟：**

1. 在[myinvois.hasil.gov.my](https://myinvois.hasil.gov.my/)註冊您的SST註冊號
2. 使用憑證登入（通過電子郵件/短信的2FA）
3. 點擊"創建新發票"
4. 通過網路表單填寫全部55個必填欄位
5. 提交給LHDN進行驗證
6. 獲批後，LHDN生成唯一的MyInvois參考號（IRN）
7. 下載驗證後的發票為PDF或XML
8. 發送給客戶（查看用PDF，記錄用XML）

### 方法2：API集成（推薦用於大批量企業）

**最適合：** 中型到大型企業、會計軟體提供商、零售商（月>50份發票）

**步驟：**

1. 將您的會計/發票軟體（Xero、QuickBooks、MYOB等）與MyInvois API集成
2. 從MyInvois門戶配置API憑證（API密鑰、端點URL）
3. 將您的發票系統欄位映射到55個MyInvois必填欄位
4. 創建時發票自動實時提交給LHDN
5. 系統在驗證時立即從LHDN接收IRN
6. 發票自動存儲在MyInvois數據庫中以供合規記錄
7. 為SST申報生成批量報告

## Denpyo如何幫助MyInvois合規

Denpyo的收據掃描和費用追蹤簡化了MyInvois合規。當您拍照收據或創建銷售發票時，Denpyo自動整理交易數據——供應商名稱、日期、金額、稅分類。對於簽發發票的企業，這些組織數據直接流入MyInvois模板，減少手動數據輸入錯誤。對於購買（收據）追蹤，Denpyo的分類與MyInvois行項目要求相一致，確保當LHDN審查時您的記錄已審計完備。

## 總結

- **第1階段（RM100M+）：** 自2024年8月起強制；2025年1月開始實施罰款
- **第2階段（RM25M-100M）：** 自2025年1月起強制；寬限期至2025年6月，完全執行2025年7月
- **第3階段（RM5M-25M）：** 自2025年7月起強制；寬限期至2025年12月，完全執行2026年1月
- **第4階段（RM1M-5M）：** 自2026年7月起強制；12個月寬限期至2027年6月，完全執行2027年7月
- **55個必填欄位：** 每張發票必須包含供應商、買方、行項目、合計、稅和數位簽名
- **兩種方法：** 網路門戶（手動、適合小型企業）或API集成（自動、適合大批量）
- **數位證書必需：** 所有發票必須經過數位簽名（在ca.mydigitalcert.gov.my申請）
- **罰款：** 寬限期後非合規最高罰款每張發票RM10,000
- **記錄保留：** 為稅務審計合規保留全部MyInvois記錄7年