# 新加坡自由工作者與小企業稅務申報指南2026 > 新加坡的零工經濟蓬勃發展。無論是自由工作者還是小企業主，了解稅務義務、申報所有扣除及正確申報都至關重要。含案例說明的專家指南。 - URL: https://denpyo.com/zh-TW/blog/sg-tax-filing-guide-freelancers-2026 - Published: 2026-03-12 - Updated: 2026-04-09 - Language: zh-TW > **免責聲明**：本文提供有關新加坡稅務的一般資訊，並非專業稅務、法律或財務建議。如需針對個人情況提供建議，請諮詢合格的稅務顧問。**披露**：本文發佈於Denpyo部落格。Denpyo提供收據管理和費用追蹤服務。 新加坡的零工經濟蓬勃發展。無論你是同時為三個客戶工作的自由網路開發者，還是獨立顧問，或者是一個成長中的小型設計工作室，理解稅務義務並非可選項——這是必須的。錯過申報期限？你可能面臨罰款。錯誤計算扣除？你會失去本應得到的錢。但好消息是：當你了解規則後，新加坡的稅務申報是直接的。 \\n\\n 本指南將指導你完成所需的一切，使你能夠正確申報、申請所有你有權獲得的扣除，並保留更多的收入。 \\n\\n ## 理解新加坡稅制 \\n\\n 新加坡實行累進稅制。作為自由工作者或小企業主，你按課稅淨收入繳稅——即收入減去允許的扣除。稅務年度從1月1日至12月31日，通常在次年申報（4月18日前）。 \\n\\n 2026年度的稅率範圍從前S$20,000的2%到S$320,000以上收入的22%。對於小企業，企業所得稅稅率為固定17%（前S$100,000的課稅所得享受部分豁免）。 \\n\\n 新加坡沒有資本利得稅、遺產稅和專業服務增值稅——這些優勢對獨立專業人士很有吸引力。但不要因此而鬆懈。新加坡國內稅務局（IRAS）對合規性要求嚴格，他們越來越多地使用數據分析來發現不一致之處。 \\n\\n ## 誰必須提交稅務申報表？ \\n\\n **自由工作者和自雇人士：** 如果你一年的總收入超過S$22,000，你必須申報。即使收入低於這個門檻，申報仍值得考慮，以申請退款或獲得稅額抵免。 \\n\\n **小企業（SMEs）：** 如果你的收入超過S$100,000或有員工，你必須申報。獨資經營者和合夥企業以個人身份申報；公司提交企業申報表。 \\n\\n 如[IRAS自雇人士指南](https://www.iras.gov.sg/taxes/individual-income-tax/self-employed)所述，如果你從經營業務、貿易、專業或職業中獲得收入，無論你工作多少小時，你都被視為自雇人士。 \\n\\n ## 可扣除費用：自由工作者與小企業對比 \\n\\n 稅務扣除的基本規則：費用必須完全且專門為產生收入而產生。讓我們分別分析每個群體的可扣除項目。 \\n\\n ### 自由工作者 \\n\\n - **居家辦公津貼：** 如果你在家工作，根據你在家中用於工作的比例申報房租、水電和網絡費用的部分。保留發票和簡單的計算記錄。 - **設備和軟體：** 筆記本電腦、設計工具（Adobe創意雲、Figma等）、項目管理應用（Slack、Asana等）、會計軟體——全部可在購買年份扣除或在其使用壽命內折舊。 - **專業發展：** 線上課程、認證、會議費、書籍、研討會。 - **客戶招待：** 與客戶共進的飯菜（合理範圍內）。記錄很關鍵——記下客戶和商業目的。 - **旅行：** 去客戶會面的旅行、行業會議、培訓旅行。往返固定辦公室的個人通勤不計入。 - **專業費用：** 會計費用、法律諮詢、保險（專業賠償責任、公眾責任）。 - **行銷和廣告：** 網站託管、社交媒體廣告、名片、電子郵件通訊。 \\n\\n 使用我們的[費用可扣除性檢查器](https://denpyo.com/sg/zh-TW/tools/expense-checker)來驗證特定費用是否符合條件。 \\n\\n ### 小企業 \\n\\n 小企業可以申報自由工作者可申報的所有項目，再加上： \\n\\n - **工資和員工福利：** 工資、獎金、中央公積金供款（雇主部分可扣除）、員工餐費、培訓。 - **場所成本：** 全額房租、稅費、財產稅（如自有）、建築維護、清潔。 - **壞帳：** 如果客戶拒絕支付或陷入破產，你可以申報該金額作為扣除（需要證明）。 - **折舊：** 辦公家具、機器、車輛（申報資本補貼）。一台S$50,000的設備在多年內申報，而不是立即。 - **庫存：** 如果你轉售產品的商品成本。 - **融資成本：** 商業貸款的利息（不包括本金償還）。 \\n\\n 關鍵區別：小企業之所以有更複雜的扣除，是因為他們大規模運營。保留每個費用類別的詳細記錄。 \\n\\n ## 案例一：自由網路開發者 \\n\\n **背景：** 莎拉是新加坡的自由網路開發者，從三個長期客戶那裡每年賺取S$120,000。她在一套三臥室的公寓裡工作。 \\n\\n | **收入和扣除** | **金額（S$）** | | --- | --- | | 總收入 | 120,000 | | 居家辦公（房租+水電的30%） | 7,200 | | 軟體訂閱 | 3,600 | | 設備（筆記本電腦折舊） | 1,500 | | 專業發展 | 2,000 | | 客戶招待和旅行 | 2,400 | | 專業費用 | 1,200 | | 保險和雜項 | 800 | | **總扣除** | **18,700** | | **課稅淨收入** | **101,300** | | **估計稅收（約11%）** | **11,143** | \\n\\n **關鍵要點：** 通過申報S$18,700的扣除，莎拉節省了約S$2,050的稅款。使用我們的[所得稅計算器](https://denpyo.com/sg/zh-TW/tools/income-tax-calculator)來估算你自己的稅務責任。 \\n\\n ## 案例二：小型設計工作室 \\n\\n **背景：** Pulse Design，一個四人工作室，年收入S$800,000。 \\n\\n | **收入和扣除** | **金額（S$）** | | --- | --- | | 總收入 | 800,000 | | 員工工資 | 320,000 | | 雇主中央公積金 | 35,200 | | 工作室房租 | 96,000 | | 水電+維護 | 14,400 | | 軟體許可 | 9,600 | | 設備折舊 | 8,000 | | 專業費用 | 12,000 | | 保險 | 6,000 | | 行銷 | 18,000 | | 招待+雜項 | 10,800 | | **總扣除** | **530,000** | | **淨利潤** | **270,000** | | **企業所得稅（17%）** | **45,900** | \\n\\n **關鍵要點：** 由於合法扣除，有效稅率為總收入的5.7%。在這個規模上，適當的費用記錄至關重要。 \\n\\n ## 增值稅登記和InvoiceNow 2026 \\n\\n 如果你的年營業額超過S$100萬，你必須登記增值稅。低於此金額時，登記是可選的，但如果你向其他已登記增值稅的企業開具發票，通常是有利的。增值稅對大多數供應品為9%。 \\n\\n 從**2026年1月1日**起，[InvoiceNow對所有已登記增值稅的企業]()成為強制性的。發票必須通過批准的中介機構電子傳輸。在[IRAS增值稅頁面]()了解更多。 \\n\\n ## 通過myTax門戶提交稅務 \\n\\n 使用你的新加坡通行證通過[myTax門戶](https://mytax.iras.gov.sg/)提交。稅務申報單必須在次年**4月18日**前提交。 \\n\\n ## 中央公積金和醫療儲蓄計畫供款 \\n\\n 自雇人士可以進行自願[中央公積金](https://www.cpf.gov.sg/)供款（稅前可達收入的37.5%或S$37,740/年）。如果你35歲以上，你會自動參加醫療儲蓄計畫。 \\n\\n ## 記錄保存：乏味但必不可少的部分 \\n\\n IRAS要求**五年**的記錄：收據、發票、銀行對帳單、費用日誌和行程記錄。隨著進行而分類——不要在三月把一紙箱的收據扔給你的會計師。 \\n\\n ## Denpyo如何幫助你在稅務季贏得勝利 \\n\\n Denpyo使費用管理變得輕鬆：拍攝收據、自動分類費用、查看實時節稅效果，並為申報生成有組織的報告。使用我們的[節稅效果估算器](https://denpyo.com/sg/zh-TW/tools/tax-savings-estimator)來理解每項扣除的影響。無論你是獨立工作還是管理一個團隊，減少追蹤收據的時間意味著有更多時間賺錢。 \\n\\n ## 關鍵要點 \\n\\n - 收入超過S$22,000的自由工作者和收入超過S$100,000的小企業必須在4月18日前提交申報。 - 申報每項扣除：居家辦公、軟體、設備、專業發展。使用我們的[費用可扣除性檢查器](https://denpyo.com/sg/zh-TW/tools/expense-checker)。 - 收入超過S$100萬的企業必須登記增值稅。InvoiceNow從2026年起強制執行。 - 保留五年的記錄。數位副本是你的朋友。 - 自願中央公積金供款可以稅前扣除，並建立退休儲蓄。 - 使用Denpyo自動化費用追蹤，專注於發展業務。 \\n\\n 新加坡的稅制獎勵勤勉。按時申報，申請你有權獲得的東西，並保留清晰的記錄。