# Timee零工稅務申報完全指南2026：日本兼職打工報稅入門

> 在日本用Timee打零工需要報稅嗎？了解零工收入的稅務處理、代扣代繳規則、居民稅陷阱，以及如何防止被公司發現的方法。

- URL: https://denpyo.com/zh-TW/blog/timee-gig-work-tax-guide-2026
- Published: 2026-01-07
- Updated: 2026-11-08
- Language: zh-TW

> **免責聲明**：本文僅供一般參考，不構成稅務或法律建議。具體情況請諮詢稅務師等專業人士。內容基於2026年1月資訊（2026年11月已依2026年度所得的扣除額、稅額表與期限更新）。 **資訊揭露**：本文由Denpyo發布，Denpyo提供發票和費用管理服務。

## 前言

「在Timee上開始了副業，需要報稅嗎？」「零工收入會被公司發現嗎？」「沒有代扣稅款，這樣沒問題嗎？」

Timee、Sharefull、Shotworks、Mercari Hallo...近年來，透過**零工打工**獲得額外收入的人急劇增加。但如果不了解稅務知識就工作，可能會面臨**意想不到的稅單**，或者**副業被公司發現**的風險。

**本文內容：**

- Timee收入如何課稅（按薪資收入處理）
- 何時需要報稅
- 居民稅陷阱及應對方法
- 如何防止公司發現
- 可抵扣的費用
- 2026年稅制改革的影響

## 1. Timee收入的稅務基礎

### 1.1 Timee被視為「薪資收入」

**在Timee上賺取的收入被視為「薪資收入」（給与所得）。**這是因為Timee採用每個工作與企業簽訂**直接僱傭合約**的模式。

| 工作方式 | 收入類別 | 報稅處理 |
| --- | --- | --- |
| Timee / Sharefull | **薪資收入** | 按薪資收入申報 |
| Uber Eats | 營業/雜項收入 | 按營業或雜項收入申報 |
| Lancers / CrowdWorks | 營業/雜項收入 | 按營業或雜項收入申報 |

來源：[Timee官方](https://timee.co.jp/magazine/nayami/article181/)

### 1.2 為何沒有代扣稅款

「在Timee工作但沒有被扣稅？」這是常見問題。原因是**日薪未滿9,800日圓時代扣稅額為0**（2026年度稅額表丙欄，扣除社會保險後的金額；2025年度以前為未滿9,300日圓）。

| 日薪 | 代扣稅款 |
| --- | --- |
| 未滿9,800日圓 | 通常不扣 |
| 9,800日圓以上 | 需要代扣 |

⚠️ **重要**：沒有代扣 ≠ 不用納稅！

## 2. 需要報稅的情況【清單】

### 2.1 公司員工在Timee做副業

| 條件 | 需要報稅 |
| --- | --- |
| 副業**薪資收入**超過20萬日圓 | **需要** |
| 副業薪資收入20萬日圓以下 | 不需要所得稅申報（但需要居民稅申報） |
| 主業未進行年終調整 | **需要** |
| 從2個以上地方獲得薪資，且未經年終調整的薪資與薪資以外所得合計超過20萬日圓 | **需要** |

⚠️ **重要**：由於Timee是薪資收入，「20萬以下免申報」規則**可能不適用**。

### 2.2 Timee是主業的情況

| 年收入 | 需要報稅 |
| --- | --- |
| 104萬日圓以下（僅薪資收入時為178萬日圓以下） | 不需要（2026年度所得） |
| 超過104萬日圓 | **需要**（扣除社會保險費等其他所得扣除後仍有稅額時） |

### 2.3 學生在Timee工作

| 年薪資收入 | 所得稅 | 居民稅 |
| --- | --- | --- |
| 119萬日圓以下 | 免稅 | 免稅（均等割因自治體而異） |
| 119萬~178萬日圓 | 免稅 | 課稅（163萬日圓以下可適用勤工學生扣除） |
| 超過178萬日圓 | 課稅 | 課稅 |

※以上為2026年度所得、僅有薪資收入時的參考。130萬日圓不是稅金門檻，而是**健康保險被扶養人**的標準（預計年收入未滿130萬日圓）。19歲以上未滿23歲（配偶除外）者，自2025年10月1日以後認定起放寬為未滿150萬日圓。父母可申報扶養扣除的上限為薪資收入136萬日圓；19～22歲者即使超過136萬日圓，在197萬日圓以下時父母仍可適用特定親族特別扣除（分級遞減）。

## 3. 注意居民稅陷阱！【重要】

### 3.1 即使不需要所得稅申報也需要居民稅申報

**「副業收入20萬以下不用報稅」 ≠ 不用申報居民稅！**

居民稅**沒有**「20萬以下免申報」的規則。

### 3.2 忘記居民稅會怎樣？

1. **追繳稅款**：會收到市區町村的居民稅繳納通知
2. **產生滯納金**：超過期限會有罰款
3. **公司發現風險高**：薪資代扣的稅額增加會引起公司財務注意

## 4. 如何防止公司發現

### 4.1 被發現的原因是「居民稅」

副業被公司發現的最大原因是**居民稅**。報稅後，包含副業收入的居民稅會通知公司，財務會發現稅額相對薪資偏高。

### 4.2 用「普通徵收」分離...但Timee要注意

**由於Timee是薪資收入，普通徵收分離通常不可行。**

| 副業類型 | 居民稅分離 |
| --- | --- |
| 營業收入（Uber Eats等） | 可選普通徵收 |
| 雜項收入（聯盟行銷等） | 可選普通徵收 |
| **薪資收入（Timee等）** | **原則上無法分離** |

### 4.3 降低被發現風險的方法

1. **諮詢市區町村**：部分自治體在申報時諮詢可能允許普通徵收
2. **控制副業收入金額**：將稅額增加控制在誤差範圍內
3. **跳槽到允許副業的公司**：根本解決方案

## 5. 如何取得扣繳憑證

可以從Timee應用程式輕鬆取得：

1. 開啟Timee應用程式
2. 點擊「我的頁面」
3. 選擇「扣繳憑證」
4. 選擇年份並下載

## 6. 可以抵扣的費用

由於Timee是薪資收入，**原則上無法抵扣個人費用**。薪資收入自動適用「薪資所得扣除」，沒有逐項列支費用的概念。

## 7. 2026年稅制改革有何變化？

2026年度所得（2027年2～3月申報）起基礎扣除額進一步增加（2025年度所得最高為95萬日圓）。

| 總收入 | 原來（2024年度所得前） | 2026年度所得 |
| --- | --- | --- |
| 489萬日圓以下 | 48萬日圓 | **104萬日圓** |
| 超過489萬~655萬日圓以下 | 48萬日圓 | **67萬日圓** |

薪資所得扣除最低額也提高到74萬日圓（薪資收入220萬日圓以下），僅有薪資收入時178萬日圓以內不需繳所得稅。**低收入零工工作者稅負進一步減輕。**

## 總結

**5個要點：**

1. **Timee是「薪資收入」** - 與Uber Eats處理方式不同
2. **沒有代扣 ≠ 免稅** - 稅款可能後續追繳
3. **即使不需要所得稅申報也需要居民稅申報** - 20萬以下居民稅另算
4. **薪資收入難以普通徵收** - 防止公司發現的方法有限
5. **從應用程式取得扣繳憑證** - 報稅必備

## 參考文獻

1. [Timee官方：副業所得稅計算方法](https://timee.co.jp/magazine/nayami/article181/)
2. [國稅廳Tax Answer No.1900](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1900.htm)
3. [國稅廳Tax Answer No.2514](https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2514.htm)
4. [地方稅法](https://elaws.e-gov.go.jp/document?lawid=325AC0000000226)

*最後更新：2026年1月*  
*作者：Denpyo內容團隊*

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