B表格临时报税清单：赶上2026年7月15日截止日

本文为自由职业者与中小企业的一般性信息，并非专业税务意见。马来西亚所得税由内陆税收局（LHDN/HASiL）管理。请就您的具体情况向LHDN或注册税务代理确认期限与减免。

若您在马来西亚有营业或自由职业收入，时间已经不多。B表格——2025估税年度有营业收入个人的报税表——须在2026年7月15日前完成电子报税（纸本截止日为2026年6月30日）。拖到最后一天，一张遗失的收据或漏报的减免都可能让您多花真金白银。这是您冲刺阶段的清单，帮您准确申报、应领尽领、避免罚则。

30秒看懂B表格

B表格适用于经营业务的居民个人——独资经营者、自由职业者、零工与网店卖家。它不同于仅有受雇收入者使用的BE表格。因为您有营业收入，须申报净利润（营收减去可扣除业务支出），再套用个人减免得出应纳税收入，按马来西亚累进0–30%税率计税。2026年7月15日的电子报税截止日见LHDN2026年报税表呈报计划。

冲刺阶段清单

1. 汇总每一令吉收入

将2025年所有来源的收入加总：本地客户、海外客户、平台与零工平台，以及任何兼职。低报——哪怕是无心之失——是最快引来稽查或罚款的方式。

2. 合计可扣除业务支出

完全且专为业务的成本可降低应税利润：网络与电话、软件订阅、工作交通、专业费、营销，以及合理比例的居家办公成本。请确保每一项都有收据或发票支持。若不确定是否合格，费用判定工具可在申报前助您理清。

3. 别把个人减免留在桌上

减免正是临时报税者损失最多之处。常被漏掉的包括个人减免9,000令吉、EPF/人寿保险、SOCSO、生活方式减免（书籍、设备、网络、运动）、医疗与父母照护、教育费及托儿。每漏一项减免，都是多缴的税。趁还有时间，现在就把佐证文件备齐。

4. 登入MyTax完成e-B

登入MyTax门户（ezHASiL），打开e-B表格，录入收入、支出与减免。系统会自动计算税额。若忘记密码，今天就重设——别等到7月15日晚上11点才发现登入问题。

5. 核对已缴税款

将已缴的分期税款——例如CP500分期或任何按月扣缴——与表格计算的税额核对。您要么需补缴，要么有退税。现在掌握数字，便能从容安排缴款，而非措手不及。

6. 提交、缴款并保存回执

提交e-B，通过ByrHASiL或银行缴清余额，并下载回执。然后妥善保存记录：马来西亚要求保存佐证文件七年。

逾期报税的真实代价

错过7月15日代价高昂。逾期缴税会对未缴金额加征10%罚款，逾60天仍未缴则升至15%。逾期或不报税，依《所得税法》第112条，可处200至20,000令吉罚款、监禁或两者并罚——LHDN还可能就低报税款加征罚则。准时报税的成本，永远低于不报。

若无法全额缴付

即便无法全额缴付也要准时报税——报税与缴税的罚则相互独立，提交报税表可避免更大的报税相关风险。之后可向LHDN申请分期；若善意报税仍被罚，可通过MyTax提出上诉。最糟的做法是干脆不报。

为何数码记录守住您的期限

几乎每个痛苦的7月15日都源于同一件事：收据散落在邮件、聊天软件、车厢储物格和钱包里。当记录早已采集，冲刺清单只需一个晚上，而非一周。Denpyo这类工具让您在付款当下拍下收据，自动提取日期、金额、商户与类别，使您打开e-B时支出合计与七年存档都已就绪。报税前，用所得税计算器估算大致税额。

小结

2025估税年度的B表格，电子报税须于2026年7月15日前完成。冲刺阶段：汇总全部收入、采集每笔可扣除支出、应领尽领减免、在MyTax完成e-B、核对已缴分期，然后提交并保存回执七年。逾期报税面临10%缴税罚款及200至20,000令吉罚款——即便无法全额缴付，也请准时报税并与LHDN安排余额。全年把收据数码化，明年7月便波澜不惊。请始终以LHDN网站最新规则为准。