本人確認書類
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マイナンバーカード(必須)
e-Taxに必要。ICカードリーダーまたはスマートフォンで読み取り。
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マイナンバー通知カード＋本人確認書類
マイナンバーカードがない場合。運転免許証、パスポートなど。
収入関係書類
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源泉徴収票(必須)
給与所得者は勤務先から、フリーランスは取引先から。
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請求書の控え(必須)
フリーランスは発行した請求書の控えを保管。
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売上記録(必須)
事業収入の記録。銀行の入金履歴でも可。
経費関係書類
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領収書・レシート(必須)
勘定科目別に整理。7年間の保管義務あり。
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クレジットカード明細
補助資料として。事業用カードは明細全体を保管。
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銀行口座取引明細(必須)
事業用口座の取引記録。
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按分計算の記録
家賃・光熱費・通信費など、事業使用分の計算根拠。
控除関係書類
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社会保険料控除証明書
国民健康保険・国民年金の支払証明。
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生命保険料控除証明書
保険会社から10〜11月頃に届く。
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医療費の領収書
年間10万円または所得の5%を超える場合に控除可能。
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ふるさと納税の寄附金受領証明書
寄附先自治体から届く。ワンストップ特例を使わない場合に必要。
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iDeCo・小規模企業共済等の証明書
掛金全額が所得控除の対象。
青色申告関係書類
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仕訳帳・総勘定元帳(必須)
65万円控除には複式簿記が必要。
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青色申告決算書(必須)
損益計算書と貸借対照表を作成。
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固定資産台帳
10万円以上の資産がある場合。減価償却の計算に必要。
書類準備のコツ
早めに準備を開始
1月から書類を集め始めれば、不足書類の再発行にも余裕があります。
すべてデジタル化
紙の書類はスキャンまたは写真撮影で紛失リスクを軽減。
フォルダで整理
「収入」「経費」「控除」などのカテゴリ別にフォルダ分けすると管理が楽に。
昨年の申告書を参考に
昨年の確定申告書があれば、必要書類の確認や参考になります。
