青色申告
正しい帳簿をつけることで、最大65万円の控除、損失の繰越など様々な特典を受けられます。
おすすめ：本業でフリーランス
白色申告
事前届出不要、簡単な記録でOK。特別な控除はありませんが、手間が少ないのが特徴。
おすすめ：副収入、少額の場合
青色申告と白色申告の比較
| 項目 | 青色申告 | 白色申告 |
|---|---|---|
| 特別控除 | 最大65万円 | なし |
| 帳簿の要件 | 複式簿記（65万）/ 簡易簿記（10万） | 簡単な収支記録でOK |
| 事前届出 | 開業から2ヶ月以内に届出 | 不要 |
| 赤字の繰越 | 3年間繰り越し可能 | 不可 |
| 家族への給与 | 専従者給与として経費計上可 | 専従者控除のみ（限定的） |
| 減価償却の特例 | 30万円未満は即時経費可 | 10万円未満のみ即時経費可 |
| 貸倒引当金 | 計上可能 | 不可 |
節税効果の例
売上500万円、経費200万円の場合（所得税率20%で計算）
青色申告の場合
所得税 470,000円
（500万 - 200万 - 65万）× 20%
白色申告の場合
所得税 600,000円
（500万 - 200万）× 20%
青色申告なら年間
130,000円
どちらを選ぶべき？
青色申告がおすすめの方
ある程度の売上がある
年間数百万円以上の売上があれば、65万円控除の恩恵が大きくなります。
帳簿をつけられる
会計ソフトを使えば複式簿記も難しくありません。Denpyoなら領収書の入力も自動化。
事業を続ける予定
長期的に事業を続けるなら、赤字の繰越などの特典が活きてきます。
白色申告でも問題ない方
副業で少額の収入
年間の売上が少額なら、シンプルな白色申告で十分かもしれません。
今年から始めて届出が間に合わなかった
青色申告の届出期限を過ぎていたら、来年から青色に切り替えましょう。
青色申告の届出方法
届出期限
- 新規開業：開業から2ヶ月以内
- 白色からの切替：その年の3月15日まで
