홈 오피스 경비
비율: 30-50%재택근무를 하는 경우 경비의 사업 사용 부분을 공제할 수 있습니다.
공제 가능
- +임대료 (사업 사용 면적)
- +전기료 (사업 사용 시간)
- +인터넷 (사업 사용 비율)
- +수도료 (면적 비율)
공제 불가
- -개인 사용 부분의 임대료/공과금
- -가족 경비
- -주택 원금 상환
팁: 계산 근거(면적 측정 등)의 기록을 보관하세요. 세무 조사 시 확인될 수 있습니다.
일반 참고용입니다. 개인 세무 상담은 전문가에게 문의하세요. 최종 확인일: 2026년 1월 1일 · 출처: 国税庁
공제 가능 경비의 기본 원칙
경비로 인정받으려면 "사업 수행에 필요하고 통상적인 지출"이어야 합니다. 구체적으로 다음 세 가지 요건을 충족해야 합니다:
- 사업 관련성 - 지출이 사업 활동과 직접적으로 관련되어 있을 것
- 필요성 - 지출이 사업 수행에 필요한 것일 것
- 합리성 - 금액이 사회적 기준으로 합리적일 것
중요: 영수증 보관
경비를 청구하려면 영수증을 보관해야 합니다. 전자장부보존법에 따른 디지털 저장도 허용됩니다. 보관 기간은 일반적으로 7년입니다.
교통비
비율: 50-100%사업 출장 비용은 전액 공제됩니다. 개인 차량은 사업 사용 비율로 배분됩니다.
공제 가능
- +사업 출장용 기차, 버스, 택시
- +출장 교통비 및 숙박비
- +휘발유 (사업 사용 부분)
- +주차비 (사업 사용)
- +고속도로 통행료 (사업 사용)
공제 불가
- -집에서 사무실까지 출퇴근 (개인사업자)
- -개인 운전
- -가족 여행
팁: 사업과 개인 용도로 차량을 사용하는 경우 주행 기록을 유지하세요. 일반적인 사업 사용은 약 50%입니다.
통신비
비율: 30-50%사업용 통신 비용. 개인과 사업 겸용 시 비율 배분이 필요합니다.
공제 가능
- +사업용 휴대폰 요금
- +인터넷 (사업 사용 부분)
- +도메인 및 호스팅 비용
- +우편 및 택배 비용
공제 불가
- -개인 휴대폰 요금
- -가족 스마트폰 요금
- -개인 구독
팁: 통화 기록을 검토하여 사업 대 개인 비율을 계산하세요. 일반적으로 30-50%입니다.
장비 및 소모품
비율: 100%사업용 장비 및 소모품. 10만엔 미만은 즉시 비용 처리, 그 이상은 감가상각됩니다.
공제 가능
- +컴퓨터 및 태블릿
- +소프트웨어 및 클라우드 서비스
- +문구류 및 사무용품
- +프린터 및 잉크
- +명함 인쇄
공제 불가
- -개인용 컴퓨터 및 게임기
- -가족용 기기
- -취미 구매
팁: 청색신고자는 30만엔 미만 항목을 즉시 비용 처리할 수 있습니다. 항상 영수증을 보관하세요.
회의비 및 접대비
비율: 100%고객 회의 및 접대. 금액과 목적에 따라 카테고리가 다릅니다.
공제 가능
- +고객 식사 (1인당 5,000엔 이하 = 회의비)
- +고객 골프 및 접대 식사
- +고객에게 계절 선물
- +회의실 대여
공제 불가
- -개인 친구와의 식사
- -가족에게 선물
- -개인 모임
팁: 개인사업자는 접대비에 제한이 없습니다 (전액 공제). 합리적인 금액이어야 합니다. 참석자와 목적을 기록하세요.
교육 및 훈련
비율: 100%사업에 직접 필요한 기술 교육 비용은 공제됩니다.
공제 가능
- +사업 관련 세미나 비용
- +온라인 강좌 및 학습 서비스
- +사업 관련 자격증
- +전문 및 기술 서적
공제 불가
- -취미 강좌
- -관련 없는 자격증
- -오락용 책
팁: 사업 관련성을 설명할 수 있는 것이 중요합니다. 영수증에 강좌명이나 책 제목을 기록하세요.
출장
비율: 100%출장 비용은 전액 공제됩니다. 일당은 서면 정책이 필요합니다.
공제 가능
- +출장 교통비 (신칸센, 비행기)
- +숙박비
- +출장 중 식사 (합리적)
- +현지 교통비
공제 불가
- -개인 여행
- -가족 동반 비용
- -관광 비용
팁: 출장은 실비로 정산해야 합니다. 일당을 사용하는 경우 미리 정책을 만드세요.
외주 및 전문가 비용
비율: 100%외주 및 전문 서비스 비용은 공제됩니다.
공제 가능
- +디자인 및 프로그래밍 외주
- +세무사 및 회계사 비용
- +법률 비용 (사업 관련)
- +번역 및 라이팅 외주
공제 불가
- -개인 법률 상담
- -가족에게 지급 (시장 가격이 아닌 경우)
- -비사업 외주
팁: 개인에게 지급 시 원천징수가 필요할 수 있습니다. 계약서와 청구서를 보관하세요.
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