Declaração de Imposto 2026: Dedução Básica do Japão Sobe para ¥950.000 — Guia para Freelancers

Aviso Legal: Este artigo fornece apenas informações gerais e não constitui consultoria tributária ou jurídica. Para sua situação específica, consulte um profissional qualificado (税理士 / zeirishi). Informações atualizadas até janeiro de 2026.

Introdução

Se você é freelancer, autônomo ou trabalha com renda extra no Japão, preste atenção: o período de declaração que começa em 16 de fevereiro de 2026 traz as reformas tributárias mais significativas dos últimos trinta anos.

A mudança principal? A dedução básica (基礎控除 / kiso kōjo) será expandida para um máximo de ¥950.000 — quase o dobro do valor fixo anterior de ¥480.000. Esta é a primeira grande revisão desde 1995.

Você provavelmente já ouviu falar do famoso "muro de ¥1,03 milhão" (103万円の壁) do Japão — o limite de renda que aciona várias implicações fiscais. Em 2026, esse muro mudará significativamente.

Neste artigo, explicamos tudo o que freelancers e estrangeiros precisam saber sobre a reforma tributária de 2025 (aplicada na declaração de 2026), baseado em informações oficiais da NTA e do Ministério das Finanças.

O Que Você Vai Aprender

• Como funciona o novo sistema de dedução básica escalonada

• Aumento da dedução de renda salarial (boas notícias para quem tem renda extra)

• Flexibilização dos requisitos para deduções de dependentes e cônjuge

• Estratégias específicas para freelancers maximizarem a economia de impostos

1. O Que Muda em 2026? Visão Geral

A reforma tributária de 2025 aplica-se à renda obtida em 2025 e declarada em fevereiro-março de 2026. Veja as principais mudanças:

Fonte: Ministério das Finanças do Japão

Em resumo: essas mudanças reduzirão a carga tributária para a maioria dos contribuintes, com os maiores benefícios para pessoas de baixa e média renda.

2. O Novo Sistema de Dedução Básica Explicado

2.1 Como Era Antes

Anteriormente, a dedução básica era simples:

Para a grande maioria dos freelancers, isso significava uma dedução fixa de ¥480.000.

2.2 O Novo Sistema Escalonado (A Partir de 2026)

A partir da declaração de 2026, a dedução básica passa a depender da renda — e é significativamente mais generosa para rendas mais baixas:

Pontos-chave:

• Renda de ¥1,32 milhão ou menos: aumento de ¥470.000 na dedução

• Renda de ¥3,36M-¥4,89M (comum para freelancers): aumento de ¥200.000

• Mesmo altos rendimentos (¥6,55M-¥23,5M) ganham +¥100.000

2.3 Exemplos Práticos

Exemplo 1: Freelancer com receita de ¥4M, renda de ¥3M

Exemplo 2: Renda extra de ¥1M (líquido ¥800K)

3. Aumento da Dedução de Renda Salarial

Se você tem qualquer renda de emprego (trabalho de meio período, bico ou trabalho contratado classificado como emprego), você se beneficia do aumento da dedução de renda salarial (給与所得控除).

O Que Isso Significa para Quem Tem Renda Extra

Se você trabalha em um emprego principal mais bicos, os ¥100.000 extras na dedução salarial dão mais margem antes que sua renda extra se torne tributável.

4. Mudanças nas Deduções de Dependentes e Cônjuge

4.1 Flexibilização dos Requisitos de Renda

O limite de renda para declarar familiares como dependentes foi aumentado:

4.2 Impacto Prático

Seu cônjuge agora pode ganhar ¥200.000 a mais por ano enquanto você ainda qualifica para a dedução.

4.3 Dedução de Estudante Trabalhador

Para estudantes com trabalho de meio período:

Estudantes agora podem trabalhar ¥200.000 a mais anualmente e ainda receber a dedução de estudante trabalhador.

5. Considerações Especiais para Freelancers

5.1 Por Que Isso Importa Mais Para Você

Diferente de funcionários assalariados que têm a dedução salarial automática, freelancers não têm essa proteção incorporada. A expansão da dedução básica é, portanto, particularmente valiosa para trabalhadores autônomos.

Economia de Imposto Estimada por Nível de Renda:

5.2 Combinando com a Dedução Especial Blue Form

A expansão da dedução básica pode ser combinada com a Dedução Especial Blue Form (青色申告特別控除), que oferece até ¥650.000.

Exemplo: Freelancer com renda anual de ¥4M

Isso é ¥200.000 a menos em renda tributável = aproximadamente ¥40.000 em economia de imposto.

Resumo

A temporada de declaração de 2026 traz a reforma tributária mais significativa do Japão em aproximadamente 30 anos:

1. Dedução básica expande para máximo de ¥950.000 — maiores benefícios para baixas rendas

1. Dedução salarial aumenta ¥100.000 — ajuda quem tem renda extra

1. Requisitos de dependentes/cônjuge flexibilizados — família pode ganhar ¥200K a mais

1. Combina com Dedução Especial Blue Form — até ¥1,33M em deduções totais

Para freelancers e autônomos, uma boa gestão de despesas e preparação adequada para a declaração ajudarão você a aproveitar ao máximo os benefícios dessas reformas.