Quem Precisa Declarar Imposto de Renda no Japão em 2026: Checklist Completo

Introdução: Preciso Declarar Imposto de Renda?

Todo ano, entre fevereiro e março, muitas pessoas no Japão se perguntam: "Preciso fazer a declaração de imposto de renda (kakutei shinkoku)?" Esta questão é especialmente importante para a declaração de 2026 (Reiwa 8), pois mudanças significativas foram introduzidas — incluindo a expansão do "muro de 1,03 milhão de ienes" para "1,23 milhão de ienes".

Este guia completo explica quem deve declarar obrigatoriamente, quem não precisa declarar e quem se beneficiaria declarando voluntariamente. Use nosso checklist de 30 segundos para determinar rapidamente seus requisitos e depois consulte as explicações detalhadas para sua situação específica.

Autoavaliação em 30 Segundos

Use este checklist rápido para determinar se você precisa declarar imposto de renda no Japão.

Você DEVE Declarar Se Qualquer Um Destes Se Aplicar:

• ☐ Você é autônomo ou freelancer com renda de negócio
• ☐ Seu salário anual excede 20 milhões de ienes
• ☐ Você recebe salário de dois ou mais empregadores
• ☐ Sua renda extra excede 200.000 ienes
• ☐ Você tem renda de aluguel de imóveis
• ☐ Você tem lucros com ações/FX (em contas sem retenção)
• ☐ Sua aposentadoria excede 4 milhões de ienes OU outra renda excede 200.000 ienes
• ☐ Você recebeu indenização trabalhista sem enviar o formulário de declaração

A Declaração É Opcional, Mas Pode Beneficiá-lo Se:

• ☐ Despesas médicas excederam 100.000 ienes este ano
• ☐ Você doou para 6+ municípios via Furusato Nozei
• ☐ Este é seu primeiro ano reivindicando dedução de financiamento imobiliário
• ☐ Você se demitiu no meio do ano sem ajuste de fim de ano
• ☐ Você teve perdas com ações (para compensação de prejuízos)
• ☐ Você sofreu perdas por desastre ou roubo

Quem DEVE Declarar: 8 Categorias Obrigatórias

1. Autônomos e Freelancers

Se sua renda de negócio exceder a dedução básica (480.000 a 950.000 ienes), você deve declarar imposto de renda. A partir de 2026, a dedução básica foi expandida para até 950.000 ienes para pessoas de menor renda, com redução gradual para rendas maiores.

2. Salário Acima de 20 Milhões de Ienes

Funcionários que ganham mais de 20 milhões de ienes anualmente não são elegíveis para ajuste de fim de ano e devem fazer a declaração.

3. Múltiplos Empregadores

Se você recebe salário de um empregador secundário excedendo 200.000 ienes anuais, deve declarar.

4. Renda Extra Acima de 200.000 Ienes

Renda de blogs, marketing de afiliados, plataformas de venda, criptomoedas ou venda de itens online que excede 200.000 ienes requer declaração.

Importante: Mesmo abaixo de 200.000 ienes, você ainda precisa fazer uma declaração separada de imposto residente.

5. Renda de Imóveis

Qualquer renda de aluguel de apartamentos, estacionamentos ou acomodações de temporada (minpaku) requer declaração.

6. Lucros com Ações e FX

7. Beneficiários de Aposentadoria

8. Beneficiários de Indenização Trabalhista

Se você não enviou a "Declaração para Recebimento de Renda de Aposentadoria" ao seu empregador, deve fazer a declaração. Se você enviou, geralmente não é necessário, a menos que queira reivindicar deduções adicionais.

Quem NÃO Precisa Declarar

Funcionários Regulares

• Salário anual é 20 milhões de ienes ou menos
• Recebe salário de apenas um empregador
• Outra renda é 200.000 ienes ou menos
• Completou o ajuste de fim de ano

Beneficiários de Aposentadoria

• Renda de aposentadoria pública é 4 milhões de ienes ou menos
• Outra renda é 200.000 ienes ou menos

Donas/Donos de Casa e Desempregados

• Renda está na ou abaixo da dedução básica (480.000-950.000 ienes)
• Única renda é de fontes com retenção na fonte

Opcional, Mas Vantajoso: 6 Casos para Declaração Voluntária

1. Dedução de Despesas Médicas

Se suas despesas médicas anuais excederam 100.000 ienes (ou 5% da renda se a renda for inferior a 2 milhões de ienes), você pode solicitar reembolso. O Sistema de Automedicação para medicamentos de venda livre também se qualifica.

2. Furusato Nozei para 6+ Municípios

A Exceção One-Stop cobre apenas até 5 municípios. Se você doou para 6 ou mais, deve declarar para reivindicar a dedução.

3. Primeiro Ano de Dedução de Financiamento Imobiliário

O primeiro ano da dedução de empréstimo habitacional requer declaração. A partir do segundo ano, pode ser processado através do ajuste de fim de ano.

4. Demissão no Meio do Ano

Se você se demitiu sem completar o ajuste de fim de ano, pode ser elegível para reembolso de impostos sobre impostos retidos em excesso.

5. Perdas com Ações

Para usar compensação de perdas (contra outros ganhos) ou transferência de perdas (até 3 anos), você deve fazer a declaração.

6. Perdas por Desastre ou Roubo

Você pode reivindicar a dedução de perdas acidentais ou alívio sob a Lei de Redução de Impostos por Desastres.

Mudanças Tributárias para 2026: 3 Pontos-Chave

1. Dedução Básica Expandida (Até 950.000 Ienes)

A dedução básica, anteriormente fixada em 480.000 ienes, agora é até 950.000 ienes para pessoas de menor renda. Isso facilita para trabalhadores de meio período permanecerem isentos de impostos.

2. O "Muro de 1,03M" Torna-se "Muro de 1,23M"

Com a dedução de renda de emprego (550.000 ienes) + dedução básica expandida (até 950.000 ienes), renda até 1,5 milhão de ienes pode ser isenta de impostos (para aqueles com renda total de 1,32 milhão ou menos).

3. Período de Declaração

O período de declaração para impostos de 2026 está previsto para ser de 16 de fevereiro a 15 de março de 2027.

Requisitos de Declaração por Situação

Funcionários

Freelancers / Autônomos

Beneficiários de Aposentadoria

Estudantes

Donas/Donos de Casa

Perguntas Frequentes

Q1. O que acontece se eu não declarar quando exigido?

R. Deixar de declarar quando exigido resulta em penalidades:

• Multa por não declaração: 15-20% do imposto devido
• Juros de atraso: 7,3-14,6% ao ano
• Casos graves: Multa pesada (35-40%) ou acusações criminais

Q2. Se eu declarar imposto de renda, ainda preciso declarar imposto residente?

R. Não. Os dados da sua declaração de imposto de renda são compartilhados com seu município, então uma declaração separada de imposto residente é desnecessária. No entanto, se sua renda extra for inferior a 200.000 ienes e você não declarar imposto de renda, você deve declarar imposto residente separadamente.

Q3. Declarar é difícil? Posso fazer sozinho?

R. Para funcionários e beneficiários de aposentadoria, declarar ficou muito mais fácil com o e-Tax e as ferramentas de preparação online da NTA. Autônomos podem se beneficiar de software de contabilidade. A repartição fiscal também oferece consultoria gratuita durante o período de declaração.

Q4. E se eu perder o prazo?

R. Você ainda pode declarar após o prazo (declaração tardia), mas penalidades podem se aplicar. Para solicitações de reembolso, você tem 5 anos para declarar sem penalidades.

Q5. E se eu cometer um erro?

R. Antes do prazo, envie uma declaração corrigida. Após o prazo, faça uma declaração retificadora se o imposto aumentar, ou solicite uma correção (dentro de 5 anos) se o imposto diminuir.

Checklist de Documentos Necessários

Todos

• ☐ Cartão My Number (ou cartão de notificação + documento com foto)
• ☐ Informações da conta bancária para reembolsos
• ☐ Cópia da declaração do ano anterior (se disponível)

Funcionários

• ☐ Comprovante de retenção na fonte (gensen choshuhyo) de todos os empregadores

Freelancers / Autônomos

• ☐ Demonstrativo de receitas e despesas ou declaração financeira do Formulário Azul
• ☐ Recibos de despesas comerciais
• ☐ Cópias de faturas e contratos

Para Deduções

• ☐ Recibos e resumo de despesas médicas
• ☐ Recibos de doação do Furusato Nozei
• ☐ Certificado de saldo de hipoteca e registro de propriedade
• ☐ Certificados de dedução de seguro de vida e terremoto
• ☐ Certificados de dedução de seguro social (aposentadoria, saúde)

Resumo

O ano fiscal de 2026 traz mudanças significativas, incluindo deduções básicas expandidas e o aumento efetivo do "muro de 1,03 milhão de ienes".

Pontos-Chave

• ✅ Freelancers e autônomos geralmente devem declarar
• ✅ Renda extra acima de 200.000 ienes ou salário acima de 20M ienes exige declaração
• ✅ Despesas médicas e Furusato Nozei (6+ municípios) podem render reembolso
• ✅ Dedução básica expandida para até 950.000 ienes a partir de 2026
• ✅ Período de declaração: 16 de fevereiro - 15 de março de 2027 (previsto)

Em caso de dúvida, consulte um profissional de impostos ou visite sua repartição fiscal local para orientação.

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Referências

• NTA | Declaração Final de Imposto de Renda
• NTA | Informações sobre Declaração de Imposto (Japonês)
• NTA | Dedução Básica (Japonês)
• e-Tax (Sistema Nacional de Declaração Eletrônica de Impostos)