MyInvois RM1M 门槛2026：谁必须遵守以及如何准备

免责声明：本文提供关于马来西亚 MyInvois 电子发票要求的一般信息，仅供教育目的之用。这不是专业税务建议。税法经常变化——请始终通过合格的税务顾问和马来西亚国税局 (LHDN) 确认您的具体情况。

披露：Denpyo 是一个收据数字化和支出跟踪平台。本文可能在相关的地方提及 Denpyo 的功能。

MyInvois RM1M 门槛：发生了什么变化？

2025 年 12 月 6 日，马来西亚内阁批准了该国电子发票推出的重大变化。强制电子发票的最低年度销售额从 RM500,000 增加到 RM1,000,000。这意味着收入少于 RM1M 的企业现在完全免除 MyInvois 要求——这对微型企业和个体经营者来说是巨大的救济。

然而，如果您的年收入在 RM1M 到 RM5M 之间，这一变化既带来了好消息，也带来了新的义务。MyInvois Phase 4 从 2026 年 1 月 1 日开始生效，并有 12 个月的临时宽限期，直至 2026 年 12 月 31 日。在此期间，不合规的罚款被暂停——但合规仍然是强制性的。

谁属于 RM1M-RM5M 范围？

Phase 4 针对代表马来西亚经济关键部分的小型和增长中的企业：正在扩大的自由职业者、小型贸易公司、专业服务（顾问、会计师、律师）和服务提供商（承包商、数字代理、电子商务商家）。

示例：一位数字营销顾问通过客户费用每年赚取 RM2.5M。她每月向 15-20 个客户开发票。在 Phase 4 下，从 2026 年 1 月 1 日起，每张发票都必须作为电子发票提交到 MyInvois（如果每天少于 30 张发票，可以是合并电子发票）。在 2026 年期间，她有时间到 2026 年 12 月 31 日实现完全合规而无罚款风险。

如果您在前一财年赚取 RM1M-RM5M，或者您在 2025 年超过 RM1M 并预计保持该水平，Phase 4 将适用于您。

Phase 4 要求：您必须做什么？

1. 超过 RM10,000 的交易的单独电子发票
从 2026 年 1 月 1 日开始，每笔超过 RM10,000 的交易都必须记录为单独的电子发票——不允许合并发票进行大型交易。少于 RM10,000 的交易仍然可以分组到合并发票中。

2. 数字证书要求
所有电子发票都必须使用由马来西亚国税局 (LHDN) 签发的证书进行数字签名。这确保数据完整性和真实性。LHDN 在其门户网站上提供有关获取数字证书的指导。

3. 55 个必需数据字段
每份电子发票都必须包含涵盖以下内容的特定数据字段：

• 卖方和买方详情（名称、注册号、地址）
• 交易日期和发票号
• 项目描述、数量、单价
• 税收计算（销售&服务税/SST 细分）
• 付款条款和应付总额
• 货币面额

4. 提交到 MyInvois
两个选项：

• 免费 MyInvois 门户：适合每天开具少于 30 张发票且没有 ERP/POS 系统的企业。通过网络界面手动上传发票。
• API 集成：通过应用程序编程接口将您的会计软件、ERP 或计费系统直接连接到 MyInvois，实现实时自动提交。

Phase 4 与之前阶段的比较

Phase 1（2024 年 8 月）：RM100M 以上的企业
立即需要合规。从第一天起适用罚款。

Phase 2（2025 年 1 月）：RM25M-RM100M 的企业
完全合规已生效。6 个月的临时宽限期已过期。

Phase 3（2025 年 7 月）：RM5M-RM25M 的企业
完全合规已生效。临时宽限期已过期。

Phase 4（2026 年 1 月）：RM1M-RM5M 的企业——新的 12 个月宽限期
强制电子发票开始，但如果您证明"合理的合规努力"，罚款将暂停至 2027 年 1 月 1 日。这个延长的宽限期对 Phase 4 是独特的。

低于 RM1M：完全免除
除非您的企业是 RM1M+ 公司的子公司或关联企业——在这种情况下，您必须从 2026 年 7 月 1 日开始遵守。

Phase 4 合规准备清单 (2026)

现在（2025 年 12 月 31 日之前）：

• 验证您的 2024 年营业额以确认 Phase 4 资格
• 审计您当前的发票流程（手动电子表格与软件）
• 检查您的会计软件是否支持 MyInvois API 集成（Xero、QuickBooks Online、Zoho Books、FreshBooks 都有插件）
• 从 LHDN 或认可的证书提供商处获取您的数字证书
• 使用几张示例发票测试 MyInvois 门户

2026 年 1 月 1 日-6 月 30 日（临时宽限期）：

• 开始向 MyInvois 提交所有符合条件的发票（单独>RM10K，合并<RM10K）
• 监控提交确认和错误日志
• 培训您的团队了解新流程
• 设置备份程序（例如，如果 API 集成失败则手动上传）
• 维护提交尝试的详细记录（"合理努力"的证明）

2026 年 7 月 1 日-12 月 31 日（最后准备）：

• 解决任何未解决的提交错误
• 确保到年底 100% 遵守
• 审计发票记录和数字签名
• 查看 LHDN MyInvois 常见问题 了解更新

常见的错误

错误 1：假设低于 RM1M = 永远不需要电子发票
如果您目前处于 RM1M 以下但预计增长，请提前计划。一旦您超过 RM1M，您有 12 个月的宽限期但必须立即开始提交。延迟行动会在 2027 年 1 月 1 日之后面临罚款风险。

错误 2：在不检查 Phase 4 规则的情况下合并所有小发票
Phase 4 要求对超过 RM10K 的交易进行单独的电子发票，无论您每天发布多少。合并仅适用于低于 RM10K 的交易。

错误 3：忽视数字证书
没有有效的数字证书，您的电子发票无法签名和提交。在 2026 年 1 月 1 日之前获取并安全保存。

错误 4：依赖手动上传处理大量发票
如果您每天开具 30 多张发票，API 集成会更有效率并减少提交错误。立即投资会计软件集成。

Denpyo 如何帮助 Phase 4 企业

Denpyo 自动将您扫描的收据和支出分类到LHDN 认可的税收扣除类别中，帮助您维护干净的财务记录。准备 MyInvois 提交时，组织有序的支出数据确保您的发票总额准确且可审计。在 2026 年全年使用 Denpyo 追踪所有业务支出（用品、服务、设备、专业费用）——这加强了您的合规态势并支持您的纳税申报。

关键要点：Phase 4 准备就绪

• ✓ RM1M-RM5M 企业必须从 2026 年 1 月 1 日开始遵守 Phase 4
• ✓ 12 个月的临时宽限期 (2026) 暂停罚款——但合规是强制性的
• ✓ 超过 RM10K 的交易需要单独电子发票；低于 RM10K 的交易允许合并
• ✓ 两个提交方法：免费 MyInvois 门户（手动）或 API 集成（自动）
• ✓ 在 2025 年 12 月 31 日之前获取您的数字证书并测试 MyInvois
• ✓ 如果您在 2025-2026 年期间超过 RM1M，请从超过阈值的第一天开始 Phase 4 合规
• ✓ 在 2026 年全年仔细追踪支出，以支持 MyInvois 提交和税收扣除主张

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