Chi phí được khấu trừ

Chi phí nào được khấu trừ? [2026]

Danh sách toàn diện các chi phí kinh doanh có thể khấu trừ cho freelancer.

1 tháng 1, 2026

|Source:Cơ quan Thuế Quốc gia

Chỉ để tham khảo chung. Tham vấn chuyên gia thuế cho tư vấn cá nhân. Xác minh lần cuối: 1 tháng 1, 2026 · Nguồn: 国税庁

Hiểu về chi phí được khấu trừ

Với tư cách là freelancer hoặc chủ doanh nghiệp cá thể tại Nhật Bản, bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh từ thu nhập chịu thuế. Việc hiểu rõ chi phí nào đủ điều kiện có thể giúp bạn tiết kiệm đáng kể tiền thuế.

Liên quan trực tiếp đến kinh doanh - Chi phí phải cần thiết cho hoạt động kinh doanh của bạn
Có tài liệu chứng minh - Bạn cần hóa đơn chứng từ để hỗ trợ khi bị kiểm tra
Hợp lý - Số tiền phải phù hợp với tiêu chuẩn ngành

Yêu cầu lưu trữ hóa đơn

Luật pháp Nhật Bản yêu cầu lưu trữ tất cả hóa đơn chi phí trong 7 năm. Kể từ tháng 1 năm 2024, hóa đơn điện tử phải được lưu trữ ở định dạng gốc theo Luật Sổ sách Điện tử.

Văn phòng tại nhà

Tỷ lệ khấu trừ: 30-50%

Chi phí cho không gian làm việc tại nhà

Được khấu trừ

+Tiền thuê nhà (phần kinh doanh)
+Điện, gas, nước (phần kinh doanh)
+Internet (phần kinh doanh)
+Bàn ghế văn phòng
+Đồ dùng văn phòng

Không được khấu trừ

-Tiền thuê cho khu vực sinh hoạt cá nhân
-Công trình nội thất
-Đồ dùng gia đình

Mẹo: Tính tỷ lệ kinh doanh dựa trên diện tích sàn hoặc số giờ sử dụng

Giao thông

Tỷ lệ khấu trừ: 100%

Chi phí di chuyển liên quan đến kinh doanh

Được khấu trừ

+Vé tàu/bus (cho công việc)
+Taxi (họp với khách hàng)
+Xăng (di chuyển kinh doanh)
+Phí cao tốc
+Phí đậu xe (tại địa điểm kinh doanh)

Không được khấu trừ

-Di chuyển hàng ngày thông thường
-Phạt vi phạm giao thông
-Vé xe hạng sang không cần thiết

Mẹo: Ghi lại mục đích của mỗi chuyến đi

Liên lạc

Tỷ lệ khấu trừ: 50-100%

Chi phí điện thoại và internet

Được khấu trừ

+Điện thoại di động (phần kinh doanh)
+Internet (phần kinh doanh)
+Phần mềm họp trực tuyến
+Điện thoại bàn văn phòng
+Tem thư và dịch vụ gửi thư

Không được khấu trừ

-Đường dây điện thoại cá nhân
-Dịch vụ phát trực tuyến giải trí
-Cuộc gọi cá nhân

Mẹo: Giữ hóa đơn điện thoại riêng cho công việc hoặc theo dõi tỷ lệ sử dụng

Thiết bị

Tỷ lệ khấu trừ: 100%

Máy tính và thiết bị kinh doanh

Được khấu trừ

+Máy tính và phụ kiện
+Máy in và mực
+Phần mềm (cho kinh doanh)
+Máy ảnh (cho nhiếp ảnh gia)
+Thiết bị chuyên dụng

Không được khấu trừ

-Console chơi game
-Thiết bị điện tử cá nhân
-Phần mềm giải trí

Mẹo: Các vật phẩm trên ¥100,000 phải được khấu hao

Tiếp khách

Tỷ lệ khấu trừ: 50-100%

Bữa ăn với khách hàng và quà tặng

Được khấu trừ

+Bữa ăn với khách hàng
+Quà tặng kinh doanh (dưới ¥5,000/người)
+Tiếp đón khách hàng
+Phí thành viên câu lạc bộ (nếu dùng cho kinh doanh)

Không được khấu trừ

-Bữa ăn gia đình
-Tiệc tùng cá nhân
-Quà tặng xa xỉ

Mẹo: Luôn ghi lại mục đích và người tham dự trên hóa đơn

Đào tạo & Giáo dục

Tỷ lệ khấu trừ: 100%

Nâng cao kỹ năng và học tập

Được khấu trừ

+Sách liên quan đến kinh doanh
+Khóa học trực tuyến
+Hội thảo và workshop
+Phí chứng chỉ nghề nghiệp
+Học phí ngoại ngữ (nếu liên quan đến kinh doanh)

Không được khấu trừ

-Sách sở thích chung
-Giáo dục không liên quan đến công việc
-Phí bằng cấp cá nhân

Mẹo: Ghi lại việc đào tạo đóng góp như thế nào cho công việc của bạn

Công tác

Tỷ lệ khấu trừ: 100%

Di chuyển xa và lưu trú

Được khấu trừ

+Khách sạn (công tác)
+Vé máy bay (hội nghị, họp khách hàng)
+Vé tàu (di chuyển công tác)
+Phụ cấp công tác

Không được khấu trừ

-Du lịch cá nhân
-Phần kéo dài kỳ nghỉ
-Chi phí du lịch gia đình

Mẹo: Giữ hành trình chi tiết cho mỗi chuyến công tác

Dịch vụ chuyên nghiệp

Tỷ lệ khấu trừ: 100%

Chuyên gia bên ngoài và tư vấn

Được khấu trừ

+Phí kế toán/thuế
+Tư vấn pháp lý
+Phí tư vấn kinh doanh
+Phí đăng ký kinh doanh
+Bảo hiểm kinh doanh

Không được khấu trừ

-Dịch vụ pháp lý cá nhân
-Bảo hiểm y tế
-Bảo hiểm nhân thọ

Mẹo: Phí chuyên nghiệp thường được khấu trừ 100%

Công cụ Kiểm tra Chi phí

Kiểm tra ngay chi phí có được khấu trừ không

Hướng dẫn liên quan

Tham khảo danh mục chi phí

Danh sách đầy đủ các danh mục chi phí (勘定科目) cho khai thuế tại Nhật Bản.

Hướng dẫn chi phí cho Gig Worker

Hướng dẫn theo dõi chi phí cho người làm Timee, Uber Eats và các nền tảng giao hàng.

Theo dõi chi phí, tối đa hóa khấu trừ thuế

Denpyo quét hóa đơn và tự động tìm cơ hội tiết kiệm thuế.

Dùng thử miễn phí