Hướng Dẫn Khai Báo Thuế BIR60 Hong Kong: Từng Bước Hoàn Chỉnh 2026

Tuyên Bố Miễn Trừ Trách Nhiệm: Bài viết này cung cấp thông tin chung về các nghĩa vụ thuế ở Hong Kong chỉ cho mục đích giáo dục. Đây không phải là lời khuyên thuế chuyên nghiệp. Đối với tình huống cụ thể của bạn, vui lòng tham khảo ý kiến của cố vấn thuế hoặc kế toán công chứng có đủ tiêu chuẩn. Công Khai: Bài viết này được xuất bản trên blog Denpyo. Denpyo cung cấp các dịch vụ quản lý biên lai và theo dõi chi phí.

BIR60 Là Gì Và Ai Cần Khai Báo

BIR60 là Tờ Khai Thuế Nhân Thân được phát hành hàng năm bởi Cục Thuế Nội Địa (IRD) Hong Kong. Nếu bạn là người tự kinh doanh, chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc một freelancer kiếm thu nhập ở Hong Kong, bạn sẽ nhận được mẫu BIR60 từ IRD mỗi năm.

Ngay cả khi bạn không có thu nhập chịu thuế, bạn vẫn có nghĩa vụ pháp lý khai báo khi nhận được BIR60. Không khai báo đúng hạn có thể dẫn đến mức phạt lên tới ba lần số thuế phải nộp, cộng với lãi 5% hàng tháng. Khai báo cũng cần thiết để yêu cầu các khoản khấu trừ, ưu đãi và đảm bảo đánh giá thuế chính xác.

Các Hạn Chót Khai Báo Chủ Chốt Năm 2026

Hạn chót khai báo BIR60 rất nghiêm ngặt. Dưới đây là các ngày quan trọng cho năm tài chính 2026:

• Đầu tháng 5 năm 2026: IRD phát hành mẫu BIR60 cho tất cả những người nộp thuế đủ điều kiện
• Đầu tháng 6 năm 2026: Hạn chót khai báo bằng giấy (khoảng 1 tháng từ ngày phát hành)
• Đầu tháng 7 năm 2026: Hạn chót khai báo điện tử thông qua cổng thông tin eTAX
• Đầu tháng 8 năm 2026: Hạn chót khai báo điện tử được gia hạn cho người tự kinh doanh (3 tháng từ ngày phát hành)

Khai báo điện tử thông qua eTAX cung cấp một gia hạn tự động 1 tháng từ hạn chót tiêu chuẩn, cho bạn nhiều thời gian hơn để thu thập tài liệu hỗ trợ và sắp xếp các bản ghi kinh doanh.

Hướng Dẫn Từng Bước Khai Báo Trên eTAX

Bước 1: Đăng Ký Tài Khoản eTAX

Nếu bạn chưa có tài khoản eTAX, bạn phải tạo một tài khoản trước khi khai báo. Truy cập etax.ird.gov.hk và nhấp vào nút "Yêu Cầu Mật Khẩu eTAX". IRD sẽ gửi mã truy cập qua thư trong vòng 2 ngày làm việc.

Bạn có thể đăng nhập bằng ba phương pháp:

• Số Nhận Dạng Người Nộp Thuế (TIN) và mật khẩu eTAX
• Xác thực di động iAM Smart
• Chứng Chỉ Số

Bước 2: Chuẩn Bị Các Tài Liệu Cần Thiết

Trước khi bắt đầu khai báo, chuẩn bị các tài liệu sau:

• Mẫu BIR60 và bất kỳ biểu mẫu bổ sung nào được gửi bởi IRD
• Báo cáo tài chính hoặc bản ghi kinh doanh cho năm tài chính
• Biên lai và hóa đơn cho tất cả chi phí được yêu cầu
• Bản ghi của tất cả các nguồn thu nhập (kinh doanh độc lập, tư vấn, thu nhập cho thuê)
• Chứng minh thuế đã nộp (thuế khấu trừ, thanh toán ước tính)
• Bằng chứng về các khoản khấu trừ và ưu đãi bạn đang yêu cầu
• Sao kê tài khoản ngân hàng và tài liệu vay vốn kinh doanh (nếu có)

IRD yêu cầu bạn giữ lại bản ghi kinh doanh hoàn chỉnh trong ít nhất 7 năm. Bản sao kỹ thuật số được chấp nhận, nhưng bạn phải có thể cung cấp bản gốc nếu được yêu cầu kiểm toán.

Bước 3: Đăng Nhập Và Điều Hướng Biểu Mẫu

Đăng nhập vào tài khoản eTAX của bạn bằng TIN và mật khẩu của bạn. Bạn sẽ thấy các phần cho:

• Thông Tin Cá Nhân: Xác minh tên, địa chỉ và thông tin nhận dạng của bạn
• Nguồn Thu Nhập: Báo cáo tất cả thu nhập từ lương, kinh doanh độc lập, cho thuê, lãi suất và cổ tức
• Khấu Trừ Và Ưu Đãi: Yêu cầu các chi phí kinh doanh và ưu đãi cá nhân đủ điều kiện
• Thuế Đã Nộp: Nhập thuế đã được khấu trừ hoặc thanh toán ước tính
• Tài Liệu Hỗ Trợ: Tải lên biên lai, hóa đơn hoặc thư chứng nhận khi cần

Bước 4: Báo Cáo Thu Nhập Kinh Doanh Của Bạn

Là một người tự kinh doanh hoặc freelancer, bạn phải báo cáo tổng lợi nhuận kinh doanh của bạn. Tính toán như sau:

Tổng Thu Nhập Kinh Doanh − Tổng Chi Phí Khấu Trừ = Lợi Nhuận Kinh Doanh Chịu Thuế

Ví Dụ: Một cố vấn kinh doanh tự do ở Hong Kong kiếm được HK$500.000 từ phí tư vấn. Cô ấy yêu cầu HK$120.000 cho thuê văn phòng, HK$45.000 phí chuyên nghiệp, HK$30.000 thiết bị và HK$25.000 du lịch. Lợi nhuận chịu thuế của cô ấy = HK$500.000 − HK$220.000 = HK$280.000.

Bước 5: Yêu Cầu Các Khoản Khấu Trừ Đủ Điều Kiện

Bạn có thể khấu trừ bất kỳ chi phí kinh doanh cần thiết và thông thường nào phát sinh trong sản xuất lợi nhuận. Các thể loại khấu trừ phổ biến bao gồm tiền thuê, tiện ích, phí chuyên nghiệp, quảng cáo, vật tư văn phòng, bảo hiểm, khấu hao tài sản (theo tỷ lệ quy định: 60% ban đầu + 10-30% hàng năm), chi phí nhân viên và phí ngân hàng.

IRD cung cấp hướng dẫn chi tiết trong Mẫu IR957, liệt kê các chi phí có thể khấu trừ và không thể khấu trừ. Các khoản mục không khấu trừ được bao gồm chi phí gia đình hoặc cá nhân, chi phí vốn và chi phí giải trí vượt quá các ngưỡng nhất định.

Bước 6: Yêu Cầu Ưu Đãi Cá Nhân

Ngay cả những người tự kinh doanh cũng có thể yêu cầu các ưu đãi cá nhân tiêu chuẩn, chẳng hạn như:

• Ưu Đãi Cá Nhân Cơ Bản: HK$145.000 (cho năm tài chính 2025/26)
• Ưu Đãi Hôn Nhân: HK$290.000 (nếu có)
• Ưu Đãi Cha Mẹ/Cha Mẹ Chồng Thân Thích: HK$73.500 mỗi cha mẹ (tối đa 2 cha mẹ)
• Ưu Đãi Con Cái: HK$109.500 mỗi con (tối đa 4 con)

Những ưu đãi này giảm thu nhập chịu thuế của bạn từng đô la một, có khả năng tiết kiệm hàng ngàn đô la tiền thuế.

Bước 7: Xem Xét Và Gửi

Trước khi gửi, hãy xem xét kỹ lưỡng tất cả các mục để đảm bảo độ chính xác. Hệ thống eTAX sẽ đánh dấu các trường bị thiếu hoặc không nhất quán. Khi bạn chắc chắn mọi thứ đều chính xác, hãy ký điện tử và gửi BIR60 của bạn.

Bạn sẽ nhận được phiếu xác nhận. Giữ phiếu này làm bằng chứng gửi kịp thời trong trường hợp có tranh chấp.

Hiểu Về Tỷ Lệ Thuế Và Hóa Đơn Thuế Của Bạn

Đối với những người tự kinh doanh và chủ doanh nghiệp tư nhân, Hong Kong áp dụng một chế độ thuế lợi nhuận hai tầng:

• 7.5% trên HK$2.000.000 đầu tiên của lợi nhuận chịu thuế
• 15% trên lợi nhuận vượt quá HK$2.000.000

Ví Dụ: Cố vấn tự do giống nhau với lợi nhuận chịu thuế là HK$280.000 (sau khấu trừ và ưu đãi) sẽ nộp: HK$280.000 × 7.5% = HK$21.000 thuế lợi nhuận cho năm đó.

Ngoài ra, bạn có thể đủ điều kiện nhận giảm thuế 100% được giới hạn ở HK$3.000 như được công bố trong ngân sách 2026-27, tùy thuộc vào các tiêu chí đủ điều kiện do IRD đặt ra.

Các Lỗi Khai Báo Phổ Biến Cần Tránh

• Bỏ Lỡ Hạn Chót: Khai báo sớm nhất có thể. Khai báo trễ sẽ phải chịu các hình phạt nghiêm trọng. Khai báo điện tử cung cấp một khoảng thời gian đệm 1 tháng.
• Tài Liệu Không Đầy Đủ: Đảm bảo tất cả các biên lai phù hợp với các chi phí được yêu cầu. IRD tiến hành kiểm toán ngẫu nhiên.
• Yêu Cầu Chi Phí Không Khấu Trừ Được: Chi phí cá nhân, chi phí vốn và chi phí giải trí cá nhân không thể khấu trừ.
• Quên Ưu Đãi: Nhiều freelancer quên yêu cầu ưu đãi người phụ thuộc hoặc khấu trừ quyên tặng từ thiện, để lại tiết kiệm thuế.
• Báo Cáo Thu Nhập Không Chính Xác: Đảm bảo bao gồm tất cả các nguồn thu nhập (tiền giữ chỗ, hóa đơn, các dự án phụ). Khai báo dưới mức dẫn đến mức phạt.
• Quản Lý Bản Ghi Kém: Giữ các bản sao kỹ thuật số của tất cả các biên lai trong 7 năm. Nếu bị kiểm toán và không thể cung cấp tài liệu, các khoản khấu trừ sẽ bị từ chối.

Điều Gì Xảy Ra Sau Khi Khai Báo

Sau khi gửi BIR60 của bạn, IRD sẽ xem xét khai báo của bạn. Bạn có thể nhận được một trong ba kết quả:

• Đánh Giá Được Chấp Nhận: Không cần hành động thêm. Bạn sẽ được cấp hóa đơn thuế hoặc nhận tiền hoàn lại nếu đã nộp quá.
• Yêu Cầu Làm Rõ: IRD có thể yêu cầu tài liệu bổ sung hoặc giải thích về các mục cụ thể. Hãy phản hồi nhanh chóng (thường trong vòng 30 ngày).
• Kiểm Toán Thuế: Đối với các khai báo có rủi ro cao, IRD có thể tiến hành kiểm toán chính thức. Hợp tác đầy đủ và cung cấp tất cả các bản ghi được yêu cầu.

Denpyo Giúp Như Thế Nào

Khai báo BIR60 chỉ khó bằng việc tìm và sắp xếp các biên lai và chi phí của bạn. Denpyo tự động hóa quá trình này bằng cách cho phép bạn chụp ảnh hoặc quét các biên lai, hóa đơn và chứng chỉ trong suốt năm. Ứng dụng tự động phân loại từng chi phí vào các thể loại được IRD công nhận (tiền thuê, tiện ích, phí chuyên nghiệp, thiết bị, du lịch, v.v.), tính toán tổng khấu trừ của bạn và tạo tóm tắt chi phí hoàn chỉnh sẵn sàng cho cố vấn thuế hoặc khai báo eTAX của bạn. Thay vì tìm kiếm các biên lai trong các hộp vào tháng 8, hồ sơ của bạn được tổ chức, xác minh và sẵn sàng. Khi mùa khai báo tới, bạn có thể tự tin đăng nhập vào eTAX, biết rằng các khoản khấu trừ của bạn đã được hỗ trợ và lợi nhuận chịu thuế của bạn được tính chính xác.

Tóm Tắt

Khai báo BIR60 đúng hạn là một trong những nghĩa vụ tuân thủ thuế quan trọng nhất đối với freelancer và chủ doanh nghiệp tư nhân ở Hong Kong. Các điểm chính cần nhớ:

• Đăng Ký eTAX Sớm: Thiết lập tài khoản của bạn 2-3 tháng trước hạn chót để tránh căng thẳng phút cuối.
• Chuẩn Bị Tài Liệu Sớm: Tổ chức biên lai, hóa đơn và báo cáo tài chính trước hạn chót khai báo.
• Yêu Cầu Tất Cả Các Khoản Khấu Trừ Đủ Điều Kiện: Tham khảo Mẫu IR957 để đảm bảo bạn không bỏ lỡ tiết kiệm thuế.
• Khai Báo Điện Tử: Khai báo eTAX cung cấp gia hạn 1 tháng và giảm lỗi thủ công.
• Giữ Bản Ghi 7 Năm: Duy trì tài liệu hoàn chỉnh trong trường hợp kiểm toán hoặc tranh chấp trong tương lai.
• Sử Dụng Công Cụ Để Tổ Chức Chi Phí: Denpyo hoặc các ứng dụng theo dõi biên lai tương tự đơn giản hóa quản lý chi phí quanh năm và làm cho mùa khai báo không căng thẳng. Hãy thử công cụ ước tính tiết kiệm thuế của chúng tôi để xem cách các khoản khấu trừ thích hợp ảnh hưởng đến doanh số cuối cùng của bạn.